Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

Все существующие сейчас сборы, в том числе и налог при продаже нежилого помещения физическим лицом, должны уплачиваться вовремя и в полном размере. Но простым людям бывает непросто разобраться во всех сложностях и особенностях современного законодательства.

Да и тем, кто уже знаком с данным вопросом, стоит освежить свои знания: ведь в начале 2016 года вступили в законную силу несколько важных изменений, затронувших и продажу нежилой недвижимости. Давайте подробно со всем разбираться.

Кто здесь НЕ живет?

Для начала определимся, что же относится к понятию “жилое и нежилое помещение”. Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия.

Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход.

При этом оно может располагаться в жилом доме, но само при этом имеет статус нежилого.

Примерами нежилых объектов недвижимости могут служить различные здания коммерческого назначения: магазины, ангары, склады, кафе, гостиницы. А также сюда относятся дачные домики, гаражи и новый тип помещений: апартаменты.

Размер налога

Налог на прибыль, полученный при продаже недвижимости, является частью НДФЛ и составляет 13 процентов. Иногда сумма выплат может быть уменьшена за счёт вычетов (или налоговых льгот). А в некоторых случаях платить налог при продаже вовсе не требуются.

Отдельного рассмотрения требуют случаи, когда стоимость продажи помещения оказалась ниже его кадастровой оценки. В подобных ситуациях облагается налогом не сама полученная сумма, а кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент. Сейчас он составляет 0,7, но его размер может быть уменьшен региональными властями.

Например, кадастровая стоимость помещения составляет 500 тысяч рублей, а продано оно было за 300 000 руб. В этом случае подсчитывать объём налоговых выплат придётся по следующей схеме: 500 т. * 0.7 х 13% = 45 500 руб.

Получается, что общая сумма составит 45 с половиной тысяч, а не 39 000 = (300 тыс. * 13%), которые выплачивались бы в обычной ситуации.

Когда налог не выплачивается?

Как упоминалось выше, законом предусмотрены случаи, когда продажа нежилого помещения не облагается налоговыми сборами. Почти все они тесно связаны со временем владения недвижимостью. При этом тем, кто приобрёл имущество после 2016 года, придётся ориентироваться на новые нормы, а все остальные могут полагаться на предыдущую версию кодекса.

Имущество, приобретённое до 2016 года

Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то в этом случае избежать лишних трат можно будет, если были собственником помещений более 3 лет. В этом случае, при продаже нежилого помещения налог платить не придется.

Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.

В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель.

Имущество, приобретённое позднее 1 января 2016

По новым нормам, вступившим в силу в 2016 году, налог с физических лиц на продажу нежилого помещения смогут не выплачивать те люди, которые были его собственниками не менее 5 лет.

Правда, допускаются случаи, когда достаточно владеть недвижимостью и 3 года. Все они связаны со способом получения имущества:

  1. в результате наследования или дарения близким родственником;
  2. при приватизации.

Банкротство

Ещё одним случаем, когда государство допускает продажу недвижимых объектов без налоговых сборов, является банкротство. Распроданное имущество граждан-банкротов не подлежит обложению, поскольку это нанесёт ущерб кредиторам.

Налоговые вычеты

В случаях, когда граждане владеют имуществом менее 3 лет (менее 5 по новым законам после 2016 года), они могут немного уменьшить размер выплат, воспользовавшись налоговыми вычетами. Все они связаны с возможностью законно уменьшить размер получаемых от продажи доходов.

Вы можете посмотреть видео, где об этом подробно рассказано на примере продаже жилой недвижимости.

Всего существует 2 способа сократить выплаты. При этом можно воспользоваться лишь одним из них, и тут каждый должен сам решать, какой вид налогообложения ему наиболее выгоден.

1. Первый из них связан с тем, что законодательство позволяет вычесть из полученной от продажи помещений прибыли 250 тысяч рублей. То есть, если недвижимость была продана за 700 тысяч, облагаться налогом будут лишь 450 тысяч. А в тех ситуациях, когда доход оказался меньше 250 тысяч, весь его объём будет покрыт имущественным вычетом, и НДФЛ платить не придется.

2. Второй способ сократить налоги, так же связан со снижением полученной прибыли. Но в этом случае из доходов потребуется вычитать деньги, которые ранее были потрачены на приобретение продаваемого имущества.

Следовательно, если помещение было приобретено за 300 тысяч, а продано за 400, налогом облагается лишь разница доходов и расходов.

В приведённом примере она составляет 100 тысяч = 400 000 – 300 000, а значит сам налог будет равняться 13 000 руб. = 100 т. * 13%.

Важно помнить, что все заявления на вычет должны быть обоснованы. На них могут претендовать только те люди, которые способны документально подтвердить все понесённые ранее расходы. Сделать это можно, например, договором купли-продажи.

Сроки отчетности

Коме того, следует вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, в которой указаны все Ваши доходы, а также Ваши права на налоговые вычеты. Все подтверждающие документы необходимо отнести в налоговую одновременно с декларацией.

Сроки подготовки отчетности ограничены: необходимо сдать все документы в налоговую инспекцию до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. А налог (если он начислен) необходимо оплатить до 15 июля в том же году, когда сдана отчетность.

Пример. Жигулев В.А продал свой гараж, который достался ему в наследство от отца, в 2019 году по цене 6000 000 руб. Владел он им 1 год. В этом случае Жигулев может применить налоговую льготу к нежилому объекту в 250 000 руб. В результате ему придется заплатить налог 45 500 руб. = (600 000 – 250 000) * 13%.

Все расчетные данные он заносит в форму 3-НДФЛ и до 30 апреля 2020 года должен сдать ее вместе со всеми подтверждающими документами. А до 15 июля 2020 года ему предстоит уплатить рассчитанный НДФЛ.

Возможные проблемы

Обычно, налог с продажи нежилого помещения не вызывает проблем и сложностей. Чтобы избежать их, достаточно правильно заполнять декларацию и не допускать глупых ошибок.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы сделаем это быстро и с гарантией. Подтверждением тому служат отзывы наших любимых клиентов.

С затруднениями могут столкнуться лишь те люди, которые решили продать имущество после закрытия ИП.

В таких случаях сотрудники налоговой могут усомниться в честности налогоплательщиков и проверить верность указанных данных. Их будет интересовать, использовалась ли недвижимость, которую продает физ. лицо, в коммерческих целях.

Ведь, как упоминалось ранее, продажа имущества предпринимателей, которое приносило им прибыль, облагается по нормам юридических лиц.

Но само закрытие ИП и реализация недвижимости физическим лицом не является незаконным. Вопросы будет вызывать цель, с которой был закрыт бизнес. Ведь возможно, что это было сделано специально для продажи помещения.

Но тем, кто не нарушает законов, волноваться не стоит. Им точно ничего не грозит. Самое главное вовремя отчитаться о своих доходах.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-pri-prodazhe-nezhilogo-pomeshheniya-fizicheskim-litsom/

Помещение в собственности какие налоги платить

Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

Кто должен платить налог на имущество? К расходам собственников помещений относятся не только налоги, но и эксплуатационные.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения: платить или нет
  • Налог с продажи нежилого помещения
  • Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже недвижимости: когда, какие, сколько

Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения: платить или нет

Оформил ИП на упрощенке, чтобы честно платить налоги с доходов. Когда он продал личное помещение, то как будто получил доход недвижимость как личную собственность, но использовал ее для бизнеса.

Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия. Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход.

При этом оно может располагаться в жилом доме, но само при этом имеет статус нежилого.

А также сюда относятся дачные домики, гаражи и новый тип помещений: апартаменты. Иногда сумма выплат может быть уменьшена за счёт вычетов или налоговых льгот. А в некоторых случаях платить налог при продаже вовсе не требуются.

Отдельного рассмотрения требуют случаи, когда стоимость продажи помещения оказалась ниже его кадастровой оценки.

В подобных ситуациях облагается налогом не сама полученная сумма, а кадастровая стоимость недвижимости, умноженная на понижающий коэффициент.

Сейчас он составляет 0,7, но его размер может быть уменьшен региональными властями. Например, кадастровая стоимость помещения составляет 500 тысяч рублей, а продано оно было за 300 000 руб.

В этом случае подсчитывать объём налоговых выплат придётся по следующей схеме: 500 т. Когда налог не выплачивается? Как упоминалось выше, законом предусмотрены случаи, когда продажа нежилого помещения не облагается налоговыми сборами.

Почти все они тесно связаны со временем владения недвижимостью.

При этом тем, кто приобрёл имущество после 2016 года , придётся ориентироваться на новые нормы, а все остальные могут полагаться на предыдущую версию кодекса. Имущество, приобретённое до 2016 года Если Вы успели стать владельцем объекта до 2016 года, то в этом случае избежать лишних трат можно будет, если были собственником помещений более 3 лет.

В этом случае, при продаже нежилого помещения налог платить не придется. Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц.

В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель.

Имущество, приобретённое позднее 1 января 2016 По новым нормам, вступившим в силу в 2016 году, налог с физических лиц на продажу нежилого помещения смогут не выплачивать те люди, которые были его собственниками не менее 5 лет.

Правда, допускаются случаи, когда достаточно владеть недвижимостью и 3 года. Все они связаны со способом получения имущества: в результате наследования или дарения близким родственником; при приватизации.

Банкротство Ещё одним случаем, когда государство допускает продажу недвижимых объектов без налоговых сборов, является банкротство. Распроданное имущество граждан-банкротов не подлежит обложению, поскольку это нанесёт ущерб кредиторам.

Налоговые вычеты В случаях, когда граждане владеют имуществом менее 3 лет менее 5 по новым законам после 2016 года , они могут немного уменьшить размер выплат, воспользовавшись налоговыми вычетами. Все они связаны с возможностью законно уменьшить размер получаемых от продажи доходов.

Вы можете посмотреть видео, где об этом подробно рассказано на примере продаже жилой недвижимости. Всего существует 2 способа сократить выплаты. При этом можно воспользоваться лишь одним из них, и тут каждый должен сам решать, какой вид налогообложения ему наиболее выгоден.

Первый из них связан с тем, что законодательство позволяет вычесть из полученной от продажи помещений прибыли 250 тысяч рублей.

То есть, если недвижимость была продана за 700 тысяч, облагаться налогом будут лишь 450 тысяч.

А в тех ситуациях, когда доход оказался меньше 250 тысяч, весь его объём будет покрыт имущественным вычетом, и НДФЛ платить не придется. Второй способ сократить налоги, так же связан со снижением полученной прибыли.

Но в этом случае из доходов потребуется вычитать деньги, которые ранее были потрачены на приобретение продаваемого имущества.

Следовательно, если помещение было приобретено за 300 тысяч, а продано за 400, налогом облагается лишь разница доходов и расходов. Важно помнить, что все заявления на вычет должны быть обоснованы.

На них могут претендовать только те люди, которые способны документально подтвердить все понесённые ранее расходы. Сделать это можно, например, договором купли-продажи.

Сроки отчетности Коме того, следует вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ, в которой указаны все Ваши доходы, а также Ваши права на налоговые вычеты. Все подтверждающие документы необходимо отнести в налоговую одновременно с декларацией.

Сроки подготовки отчетности ограничены: необходимо сдать все документы в налоговую инспекцию до 30 апреля того года, который следует за годом продажи.

А налог если он начислен необходимо оплатить до 15 июля в том же году, когда сдана отчетность.

Жигулев В. А продал свой гараж, который достался ему в наследство от отца, в 2019 году по цене 6000 000 руб. Владел он им 1 год.

В этом случае Жигулев может применить налоговую льготу к нежилому объекту в 250 000 руб. В результате ему придется заплатить налог 45 500 руб.

Все расчетные данные он заносит в форму 3-НДФЛ и до 30 апреля 2020 года должен сдать ее вместе со всеми подтверждающими документами.

А до 15 июля 2020 года ему предстоит уплатить рассчитанный НДФЛ. Возможные проблемы Обычно, налог с продажи нежилого помещения не вызывает проблем и сложностей. Чтобы избежать их, достаточно правильно заполнять декларацию и не допускать глупых ошибок.

Мы сделаем это быстро и с гарантией. С затруднениями могут столкнуться лишь те люди, которые решили продать имущество после закрытия ИП.

В таких случаях сотрудники налоговой могут усомниться в честности налогоплательщиков и проверить верность указанных данных. Их будет интересовать, использовалась ли недвижимость, которую продает физ. Ведь, как упоминалось ранее, продажа имущества предпринимателей, которое приносило им прибыль, облагается по нормам юридических лиц.

Источник: https://barmuz.ru/finansovoe-pravo/pomeshenie-v-sobstvennosti-kakie-nalogi-platit.php

Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения. Налог при продаже нежилого помещения физическим лицом

Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

Для начала определимся, что же относится к понятию «жилое и нежилое помещение». Как это ни странно, но в законодательстве нет четкого определения этого понятия.

Чаще всего, при определении статуса объекта используют такие основные характеристики: помещение должно быть недвижимым и иметь отдельный вход.

При этом оно может располагаться в жилом доме, но само при этом имеет статус нежилого.

Примерами нежилых объектов недвижимости могут служить различные здания коммерческого назначения: магазины, ангары, склады, кафе, гостиницы. А также сюда относятся дачные домики, гаражи и новый тип помещений: апартаменты.

Порядок дегрессии

При продаже недвижимости у продавца возникает обязанность заплатить налоги. Если он в одном и том же году продал жилую недвижимость (или земельный участок, на котором её можно построить) и купил такую же, он имеет право на имущественный вычет.

ВНИМАНИЕ: Стоимость приобретённого имущества вычитается из стоимости проданного. Но при сделках с нежилыми помещениями это правило не действует.

Примеры различных сделок

Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:

  1. Автомобиль на момент покупки владельцем стоил полмиллиона. С момента заключения договора купли-продажи прошло 4 года. Так как прошло более трех лет, то платить налог на недвижимость и подавать декларацию нет необходимости.
  2. Квартира продана за десять миллионов рублей. Сведений о ее стоимости на момент покупки продавцом не сохранилось. С момента заключения сделки еще не прошло три года. В таком случае продавец при выплате налога на прибыль имеет право применить налоговый вычет в размере одного миллиона. Из-за отсутствия документов о стоимости квартиры, прибылью признается вся сумма (то есть десять миллионов). При использовании налогового вычета в размере миллиона, прибыль, с которой уплачивается налог, составляет 9 миллионов. Налог выплачивается именно с этой суммы в соответствии со статусом гражданина.
  3. Частный дом хозяин решил продать через два года после покупки. У него сохранились документы, по которым дом на момент покупки стоил десять миллионов. Также у владельца сохранились документы, подтверждающие, что в дом были вложены дополнительные деньги(полмиллиона). Продать дом хозяин решил за 12 миллионов. То есть его прибыль составила 1,5 миллиона. При использовании налогового вычета в миллион, сумма, с которой будет взиматься налог на прибыль при продаже имущества, составит всего 500 000 рублей.

Когда заполняется декларация за отчуждение недвижимости юридическим лицом?

Налог на прибыль организаций Декларация по данному налогу сдаётся предприятиями по итогам:

  • квартала;
  • полугодия;
  • 9 месяцев;
  • года.

Квартал, полугодие и 9 месяцев называются отчётными периодами. Налоговый период равен календарному году. При этом для предприятий, осуществляющих авансовые платежи, отчётными периодами признаются 1 месяц, 2 месяца и т.д. Соответственно, отчётность сдаётся в те же сроки.

Срок предоставления отчётности – в течение 28 дней после окончания отчётного периода. Отчётность за год сдаётся до 28 марта следующего года.

Декларация заполняется не только по реализованному недвижимому имуществу, а по всей прибыли, полученной организацией за отчётный период. Форма и порядок её заполнения регламентированы Приказом ФНС от 19 октября 2016 года № ММВ-7-3/572@. Формирование отчётности происходит на основании данных первичных документов и сведений налогового учёта. Подача декларации происходит в электронном виде.

Оплата налога по итогам налогового периода осуществляется до 28 марта следующего года. Кроме того, предприятия перечисляют ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи не позднее 28 числа следующего месяца.

УСН

УСН — упрощенная система налогообложения. Налоговая декларация по итогам года предприятиями, использующими «упрощёнку», сдаётся до 31 марта следующего года.

Форма налоговой декларации установлена Приказом ФНС России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99@.Уплата налога по итогам года производится в те же сроки.

Авансовые платежи перечисляются ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Заплатить обязательный платёж можно одним из следующих способов:

  • через банк-клиент;
  • с помощью платёжного поручения;
  • посредством получения квитанции для оплата по безналу.

Схемы снижения налога при продаже недвижимости юр лицом

Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

  1. Документы по сделке оформлены правильно;
  2. Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
  3. Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.

К таким налоговым схема относятся:

  • Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой. Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму.

  • Перепродажа через упрощенца;

Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе или, например, на ЕНВД.

  • Взнос в уставный капитал упрощенца;

Делая взнос в уставной капитал упрощенца, организация не платит НДС со сделки, а с получаемой по ней прибыли  выплачивается налог, рассчитанный по ставкам УСН. Метод подходит, если недвижимость покупалась ранее без НДС или она полностью самортизирована.

  • Затратные механизмы снижения прибыли;

В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи. Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:

  1. маркетинговые;
  2. рекламные;
  3. юридические;
  4. посреднические;
  5. и другие.
  • Продажа доли компании, которой принадлежит недвижимость;

В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата подоходного налога.

  • Реорганизация в форме выделения.

В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица. В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости.

Сдача отчетности в налоговую после продажи нежилого помещения

Получение дохода с продажи нежилого помещения требует заполнения декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо обязано сдать ее в налоговую службу не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, если имущество было продано в 2019 году, сдать декларацию и оплатить налог необходимо в 2019 году.

Форма 3-НДФЛ может быть сдана в бумажном или электронном виде. В ней происходит указание:

Налогообложение предприятий и организаций

Доходы хозяйствующих субъектов участвуют в расчёте налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций. В статье 274 указано, что базой для расчёта налога признаётся денежное выражение прибыль, рассчитанной как разность между доходами и расходами юридического лица.

Так, доходы от реализации нежилого помещения включаются в общий доход, полученный организацией за отчётный период. Полученная прибыль подлежит налогообложению по ставке 20%.

Важно! При расчёте налоговой базы используются не только доходы от продажи, но также и расходы, связанные с приобретением данного нежилого помещения.

Юридические лица, также как и индивидуальные предприниматели, могут применять помимо общей системы налогообложения, следующие системы:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • упрощённая (УСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

«Вменёнка» может быть использована при выполнении разного рода услуг (бытовых, ветеринарных, ремонтных, перевозок), розничной торговли и общественного питания. Однако доходы от реализации нежилых помещений должны облагаться в соответствии с общими правилами: налогом на прибыль организаций.

Переход на УСН и ЕСХН предполагает отмену уплаты налога прибыль, в том числе и по доходам от реализации недвижимости. Уплата платежей по данным режимам одинакова как для предприятий, так и для ИП:

  • 6% с доходов или 15% с прибыли для УСН;
  • 6% с прибыли сельскохозяйственников для ЕСХН.

При продаже недвижимости из состава нежилого фонда также начисляется НДС по ставке 18%. Плательщиками НДС являются организации и индивидуальные предприниматели (кроме использующих ЕСХН и УСН).

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества

К началу страницы

Источник: https://urxpert.info/nedvizhimost/nalog-s-fizicheskih-lits-na-prodazhu-nezhilogo-pomeshheniya-nalog-pri-prodazhe-nezhilogo-pomeshheniya-fizicheskim-litsom.html

Продажа физ лицом офисного нежилого помещения налоги в 2019

Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

Продолжаем тему оптимизации налогообложения для владельцев нежилой недвижимости. Об тонкостях сдачи в аренду мы уже недавно поговорили , теперь перейдём к вопросам продажи нежилых помещений.

Будем считать, что все мы тут резиденты, уплата тридцатипроцентного налога никому не грозит, и выделим 3 основных ситуации по двум факторам — статусу гражданина и времени владения помещением.

При отсутствии признаков предпринимательской деятельности, связанной с этим помещением, физлицо имеет право в данном случае не платить НДФЛ статья НК РФ п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?
  • Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения: платить или нет
  • Налог с продажи нежилого помещения
  • Особенности налогообложения при продаже ИП личной квартиры
  • Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом?
  • Продажа нежилых помещений: особенности и варианты налогообложения
  • Нежилые помещения
  • Ндфл при продажи нежилого помещения

Получив задачу изготавливать безотлагательный документ, советуем мысленно разделить смысл на три главных разделов.

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Пожалуйста по оплате налога с продажи недвижимости: В марте г. По договору дарения от сына получил в собственность нежилое помещение в объекте не завершенного строительства.

В ближайшее время хочу продать его за тыс.

Кадастровая стоимость этого помещения по данным Росреестра составляет 4 миллиона руб. Какую сумму налога с продажи нежилого помещения я должен буду заплатить? С уважением Владимир. При этом Вы имеете право применить налоговый вычет в размере 1 млн. Каким образом налог придется заплатить из трех миллионов.

Должен ли будет платить подоходный налог с продажи нежилых помещений физическое лицо, которое размещало бизнес на этих площадях? Продажа осуществляется юридической лицу.

Цитата: Должен ли будет платить подоходный налог с продажи нежилых помещений физическое лицо, которое размещало бизнес на этих площадях?

Доброго времени суток. Уточните в налоговом органе подробности. Всего доброго и удачи. Обращайтесб на сайт. На какой системе налогообложения находится, другое условие использование в преднимат деятельности при этом режиме..

Продавая нежилое помещение, которое в собственности 15 лет вы не платите налог, если оно не использовалось в предпринимательской деятельности. Надо ли платить налог с продажи доли в нежилом помещении, если недвижимость приобретена в году.

Если Вы успели стать владельцем объекта до года, то в этом случае избежать лишних трат можно будет, если были собственником помещений более 3 лет. В этом случае, при продаже нежилого помещения налог платить не придется.

Правда, в налоговом кодексе сделана оговорка, касающаяся предпринимателей. Если ИП продает нежилое помещение, налоги, которые ему придётся выплатить, будут считаться по правилам и нормам, предусмотренным для юридических лиц. В этом случае их объём будет полностью зависеть от той формы налогообложения, которой пользовался предприниматель.

Если Ваше право собственности на недвижимость было зарегистрировано в году, то, разумеется, платить налог при продаже доли в этой недвижимости не нужно.

При продаже нежилого помещения в Москве надо ли оплачивать налоги? Форма собственности юр лицо ООО , упращенка приход-расход. В собственности более 5 лет. Эти два процесса не связаны.

В случае продажи объекта недвижимого налоговые обязательства остаются на продавце. Росрегистрация не имеет права отказать в регистрации перехода прав если налоги не уплачены.

Объект недвижимости использовался в предпринимательской деятельности и имеет статус нежилого помещения, то и полученные доходы от его реализации необходимо включать в налоговую базу по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Пенсионер купил нежилое помещение, пользование менее года, продажа, необходимость оплаты налога с продажи.

Если имеете в виду НДФЛ – тогда может и не быть, налоговый вычет предоставляется не только в размере , как для иного имущества, но и, по выбору налогоплательщика, в в виде стоимости приобретения продаваемого имущества, облагается только разница.

Добрый день. Не достаточно информации для дачи ответа на ваш вопрос. Для ответа нужно знать являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, сдаёте ли вы это помещение в аренду. Добрый день! При продаже имущества организация, находящаяся на УСН уплачивает налог на сумму дохода соответственно своему налоговому режиму и налоговой ставке.

Пожалуйста как рассчитать налог с продажи нежилого помещения. В г. Сын подарил мне не жилое помещение. Я его сразу продал за 1 миллион рублей. Кадастровая стоимость этого помещения 2 миллиона рублей. Какую сумму налога я должен буду заплатить с этой сделки? Заранее спасибо.

Поскольку в договоре купли продажи указана стоимость ниже кадастровой, то в данном случае налог будет исчисляться по кадастровой стоимости умноженное на коэффициент 0.

В вашем случае налог будет браться с суммы превышающей 1 млн руб, с учетом налогового вычета, которым вы имеете право воспользоваться.

Облагается ли налогом с продажи, нежилое коммерческое помещение, находящееся в собственности более 5 лет? Да, конечно, налогом облагается. К доходам от продажи коммерческой недвижимости не применяется минимальный срок владения, не применяется имущественный вычет.

Если продает физ. Цитата:Должен ли будет платить подоходный налог с продажи нежилых помещений физическое лицо, которое размещало бизнес на этих площадях? Буду ли я платить налог на прибыль с продажи нежилых помещений! Магазин получил по наследству.

Наследодатель умер в декабре года, а наследство оформлено в декабре года. Да, будете платить налог на доходы. Формально прошло 3 года и по логике ст.

Но если Вы являетесь предпринимателем или не являетесь, но официально сдавали в аренду, то платиться налог как у предпринимателя по основной деятельности, независимо на истечение 3-х летнего срока.

Если Вы нигде по сдаче в аренду не засветились и не являетесь предпринимателем, то скорее всего проскочите без налога как собственник, у которого с момента возникновения права собственности прошло 3 года, высвобождающих от налога.

С какой суммы мне нужно будет заплатить налог при продаже нежилого помещения находящегося у меня в собственности менее 3 лет? Покупала за , продаю за 1 Буду ли я платить налог на прибыль с продажи нежилых помещений!? В собственности более трёх лет.

Оформлены на физ лицо!

Подлежит обложению налогом доход с продажи нежилого помещения, находящегося в собственности по наследству менее 3 лет?

Поясните, пожалуйста подлежит ли обложению налогом доход с продажи нежилого помещения, находящегося в собственности по наследству менее 3 лет? При этом срок владения не имеет значения. Так как вычет в 1 р. Нужно ли платить налог с продажи помещения, если до перевода под нежилое оно было в собственности более 3-х лет? Если да, то почему?

Да, в данной ситуации отсчет срока пойдет после перевода в жилое чтобы получить льготу по ст НК РФ. Какой налог уплачивается с продажи нежилого помещения физическим лицом, собственность менее 3-х лет?

Нежилое какое? Если коммерческая недвижимость, то налог уплачивается независимо от срока владения. Если гараж или дача, то налог уплачивается с применением вычета в размере 1 млн.

Если владеете имуществом менее 3-х лет, просчитайте, какой вариант уменьшения налога для вас более выгодный: применение налогового вычета либо заявить о понесенных при приобретении нежилого помещения расходах. Возможен ли вывод из ООО нежилого помещения для продажи физ. Какой налог с продажи нежилого помещения должно заплатить ООО, если на данный момент сидим на вмененке?

Да налог от продажи должен платить. Льгот нет. Если на пенсии и не работает, то вычет не сможет получить. При каких условиях можно не платить налог с продажи нежилого помещения, находящегося в собственности менее 3 х лет.

Если сохранились документы приобретения, то продайте за ту же сумму, что и приобрели, если нет, то по цене не более 1 миллиона. Декларацию подавать обязательно в любом случае.

Какие налоги при продаже помещения платить? Должна ли я как физ лицо, платить подоходный налог с продажи нежилого помещения которое находиться более 3 лет в собственности.

Отзывов о юристах за 24 часа. Налог с продажи нежилого помещения. Похожие темы: купля продажа земельного участка с нежилыми помещениями налог с продажи помещения продажа нежилого помещения с аукциона. Ваш бесплатный вопрос юристам онлайн.

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:. Бесплатный многоканальный телефон 8 Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 , юрист Вам поможет. Вопросы и ответы: Сначала Популярные Новые Старые.

Задать вопрос. Адвокат Панфилов Анатолий Федорович. Юридическая социальная сеть. Адвокат Королев Юрис Вагизович.

Налог с продажи нежилого помещения

Доходы с продаж недвижимости по законодательству РФ облагаются налогом. Каким он может быть в случае, если продается нежилое помещение? Нежилым признается помещение, которое не соответствует критериям жилого — как объекта недвижимости, пригодного для проживания людей и отвечающего закрепленным законодательно санитарным, техническим и иным нормам.

Тверская, 22а. Пушкинская, Тверская Схема проезда.

Все существующие сейчас сборы, в том числе и налог при продаже нежилого помещения физическим лицом, должны уплачиваться вовремя и в полном размере.

По общему порядку, если недвижимость, полученная в дар от близкого родственника или члена семьи, находилась в Вашей собственности на момент продажи менее трех лет, то доход от ее реализации должен облагаться налогом на доходы физических лиц НДФЛ.

Но это, как я отметила, общий порядок. Законом субъекта РФ предельный срок владения недвижимостью, дающий право на освобождения от налога в рассматриваемом случае три года и более , может быть уменьшен вплоть до нуля.

Поэтому имеет смысл ознакомиться с Вашим региональным законодательством.

Продажа нежилых помещений: особенности и варианты налогообложения

.

Налог при продаже нежилого помещения физическим лицом (гараж, который достался ему в наследство от отца, в году по цене.

.

Ндфл при продажи нежилого помещения

.

.

.

Источник: https://pushkinolib.ru/administrativnoe-pravo/prodazha-fiz-litsom-ofisnogo-nezhilogo-pomesheniya-nalogi-v-2019.php

Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

По общему порядку, если недвижимость, полученная в дар от близкого родственника или члена семьи, находилась в Вашей собственности на момент продажи менее трех лет, то доход от ее реализации должен облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но это, как я отметила, общий порядок. Законом субъекта РФ предельный срок владения недвижимостью, дающий право на освобождения от налога (в рассматриваемом случае три года и более), может быть уменьшен вплоть до нуля. Поэтому имеет смысл ознакомиться с Вашим региональным законодательством.

Если, к сожалению, оно не дает Вам возможность освободиться от уплаты налога, перейдем к расчету суммы, с которой НДФЛ должен платиться.

Какой налог платить с продажи нежилого помещения?

Перевод нежилого помещения в жилое — 5 шагов

Для начала умножим кадастровую стоимость на коэффициент 0,7 (кстати, с коэффициентом такая же ситуация, что и с предельным сроком пользования: закон субъекта РФ может его уменьшить.

Далее сравниваем кадастровую стоимость, скорректированную на коэффициент, с ценой продажи. В том случае, если цена продажи ниже, НДФЛ считаем с кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент.

В Вашей ситуации (если стандартный коэффициент не уменьшается региональным законом) умножаем 2 млн на 0,7. Получаем 1,4 млн. Сравниваем с ценой продажи 1 млн. Поскольку цена продажи ниже, то налог необходимо рассчитывать со скорректированного на коэффициент кадастра 1,4 млн.

Не забываем о налоговых вычетах, связанных с продажей недвижимости.

Полученный доход можно уменьшить на документально подтвержденные расходы, связанные с покупкой или строительством, или на налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей (если недвижимость относилась бы к жилой, то вычет уже составлял бы – ​1 млн рублей). Поскольку расходов на покупку помещения у Вас нет, так как Вы его получили в дар, то уменьшаем полученный доход в размере – ​1,4 млн на 250 тысяч рублей.

Итого получаем налоговую базу в 1,15 млн рублей. Чтобы рассчитать сам налог, умножаем полученную сумму на 13%. В Вашей ситуации это 149 500 рублей.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Нежилые помещения в понятии налогового законодательства определяются как «иные объекты недвижимости», и налоговый вычет на них (необлагаемая налогом сумма) составляет 250 тысяч рублей.

В этой ситуации налогооблагаемая база составляет 70% от кадастровой стоимости, то есть 1,4 млн рублей. Минус налоговый вычет, который дает государство по иному имуществу. Следовательно, налог для физического лица будет составлять 13% от (1,4 млн – ​250 тысяч рублей) = 1,15 млн рублей.

Кстати, налоговое бремя можно сократить, в случае если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем.

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель налоговой практики юридическая компания «АВТ Консалтинг» Татьяна Андреева:

Так как Вы продаете нежилое помещение по цене ниже кадастровой стоимости, для расчета налога Вам необходимо воспользоваться правилом, закрепленном в пункте 5 статьи 217.1 НК РФ. Если доход от продажи недвижимости ниже ее реальной стоимости, то НДФЛ рассчитывается, исходя из 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Соответственно, определяем сумму, исходя из которой рассчитывается налог. Для этого кадастровую стоимость объекта недвижимости умножаем на понижающий коэффициент 0,7.

В Вашем случае кадастровая стоимость нежилого помещения равна 2 млн рублей. Сумма, с который подлежит уплате НДФЛ, составит 1,4 млн рублей.

То есть Вы должны будете заплатить НДФЛ с суммы в размере 1,4 млн рублей, несмотря на то что продали нежилое помещение за 1 млн рублей.

К сведению данное правило применяется только в случае регистрации права собственности на недвижимость в 2016 году и позднее.

В случае продажи недвижимости, право собственности на которую было зарегистрировано в 2015 году и ранее, доход от ее реализации определяется без учета особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ.

Так как Ваше право собственности на нежилое помещение было зарегистрировано в 2017 году, то при расчете налога данная норма учитывается.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли изменить расчет за отопление нежилых помещений?

Можно ли перевести в жилые подвальные и цокольные помещения?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_rasschitat_nalog_s_prodazhi_nezhilogo_pomescheniya/6404

Как продать имущество и не оказаться в должниках у государства

Должна ли я платить подоходный налог при продаже нежилого помещения?

Как продать имущество и не оказаться в должниках у государства
Решив продать свою квартиру или машину, нужно озаботиться поисками не только надежного покупателя, но и своими обязательствами – перед государством. В частности, по уплате налога на имущественный доход. Что это такое и кто должен платить такой налог, по просьбе inbusiness.kz объяснили в управлении разъяснительной работы департамента государственных доходов по Алматы.

Что такое имущественный доход?

Имущественный доход образуется при продаже имущества за счет прироста стоимости. Когда, допустим, купили вы машину за 3 миллиона тенге, а продали за 5 миллионов. Разница в 2 миллиона и есть имущественный доход.

Согласно ст. 180 Налогового кодекса, к имущественному доходу налогоплательщиков относится прирост стоимости при реализации имущества, которым человек владеет меньше года, а также доход, полученный от сдачи в аренду имущества лицам, не являющимся налоговыми агентами.

Помимо этого, к имущественному доходу физических лиц относится доход, полученный от сдачи в аренду имущества. Эта норма применяется при сдаче физическим лицом, индивидуальным предпринимателем в аренду имущества, которое не используется в предпринимательской деятельности, другому физическому лицу, но не индивидуальному предпринимателю.

“Проще говоря, полученный при этом доход относится к имущественному доходу физических лиц. Декларацию по форме 240.00 по уплате индивидуального подоходного налога физические лица – арендодатели – должны представить в налоговый орган по месту жительства также не позднее 31 марта”, – объясняют в департаменте.

Какое имущество облагается таким налогом?

Доходом от прироста стоимости при реализации имущества признается прирост при реализации имущества, находящегося на праве собственности менее 12 месяцев.

Это касается жилых помещений, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства; земельных участков и земельных долей, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, под гараж; механических транспортных средств и прицепов, подлежащих государственной регистрации.

Независимо от сроков владения собственностью имущественным доходом также признаются земельные участки и земельные доли, которые предоставлены не под жилые помещения, дачные строения, гаражи, объекты личного подсобного хозяйства, то есть все недвижимое имущество, которое используется вами не в личных целях. А также ценные бумаги и доли участия в юридическом лице. Согласно ст.180, п.2, прирост стоимости определяется в виде положительной разницы между стоимостью реализации и стоимостью приобретения.  

Я продаю свою же квартиру и должен за это платить налог?

  Да. Но только в том случае, если этой квартирой вы владеете меньше одного года. Например, человек в декабре 2016 года приобрел квартиру за 4 миллиона тенге. В марте 2017 года продал ее за 6 миллионов. Таким образом, был получен доход от реализации недвижимого имущества, находящегося на праве стоимости менее одного года, в сумме 2 млн. тенге. В департаменте госдоходов объясняют: исчисление индивидуального подоходного налога с имущественного дохода производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения 10-процентной ставки. На примере продажи квартиры с имущественным доходом в 2 миллиона тенге формула расчета такова: 2 000 000*10% – и в итоге сумма составит двести тысяч тенге.   “При отсутствии стоимости приобретения приростом стоимости является положительная разница между стоимостью реализации имущества и рыночной стоимостью на момент возникновения права собственности. Рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком. В случае отсутствия рыночной стоимости реализованного имущества на момент возникновения права собственности приростом стоимости является положительная разница между стоимостью реализации имущества и его оценочной стоимостью”, – уточняют в департаменте.   Или, например, человек продал транспортное средство, находящееся на праве собственности менее года. В результате сделки он получил доход (сумма продажи по договору купли-продажи больше суммы приобретения), с которого должен быть исчислен индивидуальный подоходный налог. Доход от прироста стоимости при реализации механических транспортных средств, подлежащих государственной регистрации и находящихся менее одного года на праве собственности или полученных на основании доверенности, относится к имущественному доходу, не облагаемому у источника выплаты.  

В алматинском департаменте госдоходов напоминают, что к имущественному доходу налогоплательщиков относится прирост стоимости при реализации имущества, не используемого в предпринимательской деятельности.

К доходам, не облагаемым у источника выплаты, относятся прочие доходы. Например, физическое лицо реализовало АЗС, то есть нежилое помещение.

Поскольку недвижимое имущество предназначено для осуществления предпринимательской деятельности, следовательно, доход, полученный от такой реализации, относится к прочим доходам физического лица.

Как платить этот налог?

При продаже имущества в случае образования имущественного дохода необходимо представить в налоговый орган по месту жительства декларацию и уплатить индивидуальный подоходный налог с прироста в установленные сроки (до 31 марта). 31 марта заканчивается срок сдачи декларации по индивидуальному подоходному налогу.

Декларацию, согласно ст.

185 Налогового кодекса, должны представить индивидуальные предприниматели; частные нотариусы, частные судебные исполнители, адвокаты, профессиональные медиаторы; физические лица, получившие имущественный доход; физические лица, получившие прочие доходы, в том числе за пределами Республики Казахстан; физические лица, имеющие деньги на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан; физические лица, имеющие следующее имущество на праве собственности: недвижимое имущество, которое (права и (или) сделки по которому) подлежит государственной или иной регистрации (учету) в компетентном органе иностранного государства в соответствии с законодательством иностранного государства; ценные бумаги, эмитенты которых зарегистрированы за пределами Республики Казахстан; долю участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами Республики Казахстан. 

Я физлицо и не сдаю постоянно декларации. Когда мне нужно платить этот налог?

Согласно ст. 186 Налогового кодекса, физические лица должны представить декларацию по индивидуальному подоходному налогу по форме 240.00 в налоговый орган по месту жительства не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Произвести уплату необходимо не позднее 10 календарных дней после этого срока.

Если я не заплачу налог, что будет?

Если налогоплательщик не предоставил налоговую отчетность в налоговый орган в установленный законом срок, то в этом случае Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена ответственность. 

Напомним, что при несвоевременной уплате налога начисляются пени на неуплаченную сумму налога за каждый день просрочки налогового обязательства в размере 2,5-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной Национальным банком.

Прочитать другие советы можно здесь.

Источник: https://inbusiness.kz/ru/specprojects/sovetyabctv-14

Сфера закона
Добавить комментарий