Как определяется сумма налогов и страховых вносов для ИП, которое не вело деятельности?

Енвд в 2019 году от площади

Как определяется сумма налогов и страховых вносов для ИП, которое не вело деятельности?

Единый налог на вмененный доход, он же вмененный налог, вмененка — что это такое? Поскольку такой упрощенный налоговый режим очень популярен в бизнес-среде, полезно разобраться в принципах его применения. Расшифровка ЕНВД означает: единый налог на вмененный доход. Вмененный — установленный законодателем гипотетически возможный доход от вашего бизнеса.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ошибки ЕНВД для ИП и ООО – Бизнес и налоги – Бизнес ИП ООО – Налоги – Вмененка – Предпринимательство

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • ЕНВД-2019: справочник бухгалтера
  • Кто может применять ЕНВД в 2019 году
  • ЕНВД изменения. Отменят ли ЕНВД в 2019 году
  • ЕНВД сегодня и завтра
  • Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2019 году
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2019 году
  • Определение торговой площади при ЕНВД в 2018-2019 годах
  • Формула расчета ЕНВД в 2019 году

ЕНВД-2019: справочник бухгалтера

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход ЕНВД, вмененка, вмененный налог является одним из шести режимов налогообложения, доступных к применению на территории РФ как организациями, так и индивидуальными предпринимателями.

Базой по ЕНВД выступает не фактически полученная прибыль, а размер вмененного государством дохода для того или иного вида деятельности.

То есть налог не привязан к полученному доходу, он рассчитывается исходя из вида деятельности, количества наемных работников или площади торгового зала и местности, в которой ведется деятельность.

До года ЕНВД был обязателен для применения, если осуществляемая деятельность подпадала под данный режим налогообложения. Несмотря на большое количество слухов об отмене ЕНВД, действие вмененки ежегодно продлевается.

Так что в ближайшие 3 года думать о смене налогового режима, связанной с отменой ЕНВД, не придется. Виды деятельности, в отношении которых возможно применение вмененной системы налогообложения, перечислены в п. К ним, в частности, относятся:.

В данный вид деятельности включаются также услуги по охране машин на платных стоянках, кроме штрафстоянок.

Если площадь торгового зала превышает указанное значение, то применение ЕНВД по данному виду деятельности не допустимо. К объектам СТС не имеющей торговые залы относятся крытые рынки, киоски, палатки, торговые автоматы.

К объектам НТС относятся открытые прилавки, лавки, автофургоны, цистерны по продаже пива, молока, кваса.

Если площадь зала обслуживания клиентов превышает указанное значение, то применение ЕНВД по данному виду деятельности не допустимо.

Примечание: конкретный перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ЕНВД, устанавливается решениями местных властей. Также, в отдельных регионах ЕНВД может не устанавливаться вовсе, как, например, в г.

Законом от Главным плюсом ЕНВД является самая низкая налоговая нагрузка в отношении определенных видов деятельности, к которым, в основном, относится сфера услуг. При этом, чем удаленней регион, тем ниже будет сумма налога к уплате.

Безусловно, сумму вмененного налога нужно рассчитывать заранее и сравнивать с возможной нагрузкой по УСН, так как, в некоторых случаях, применение ЕНВД становится невыгодным, например, при розничной торговле на объектах с большой площадью торгового зала.

Независимо от того, сколько в налоговом периоде предприниматель получил дохода в бюджет он будет платить заранее определенную сумму, что очень удобно в тех случаях, когда доходы ИП или организации довольно существенны, а налоговая нагрузка почти отсутствует.

Основным отличием ЕНВД от патента является возможность уменьшить сумму подлежащего уплате налога на перечисленные в бюджет страховые взносы за себя и за сотрудников.

В большинстве случаев, налог по ЕНВД полностью или в большей части перекрывается уплаченными страховыми взносами, что позволяет предпринимателям не платить налоги или существенно их снижать.

К сожалению, данная льгота предусмотрена лишь для индивидуальных предпринимателей, организации воспользоваться ей не могут. Организации на ЕНВД обязаны вести бухучет и сдавать отчетность, но могут это делать в упрощенном виде путем составления только лишь бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

В конце ноября Президентом РФ был подписан закон, предусматривающий освобождение от онлайн касс еще на один год: до июля года. Ранее отсрочка действовала лишь до июля года.

Право не применять ККТ получили все вмененщики за исключением тех, что ведут розничную торговлю или оказывают услуги общепита с привлечением наемных работников.

Освобождение розничной торговли и общепита на ЕНВД допускается только если ИП или организация не имеют наемных сотрудников.

Условие отсутствия персонала распространяется лишь на розницу и общепит, иные виды деятельности оно не затрагивает. Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность освобождения от уплаты вмененного налога впервые зарегистрировавшихся ИП, осуществляющих определенные виды деятельности.

Виды деятельности, подпадающие под налоговые каникулы, устанавливаются законом местных органов власти. Применение налоговых каникул возможно только на протяжении двух лет до года.

Одно из достоинств вмененной системы может обернуться недостатком, если в налоговом периоде ИП или организация получила убыток или не вело деятельности вовсе.

Налог необходимо уплатить независимо от получения прибыли. Право на введение ЕНВД отдано региональным властям, в связи с чем, они могут не вводить данный налоговый режим на своей территории, как, например, это сделано в г.

Единственное исключение сделано для ситуации, когда взносы были оплачены до момента подачи декларации за указанный период. Например, ИП уплатил взносы за 1 квартал — 10 апреля, декларацию он сдал 20 апреля.

При расчете налога он сможет учесть взносы, уплаченные до момента сдачи отчетности.

Если ИП сначала сдаст отчетность, а потом только уплатить страховые взносы и уменьшит на них налог, налоговым органом будет произведен перерасчет платежа по ЕНВД без учета страховых взносов.

Несмотря на то, что ЕНВД выигрывает у ПСН по лимиту сотрудников и предельному размеру площади торгового зала для ведения розничной торговли и оказании услуг общепита данный режим будет неудобен тем, кто планирует вести деятельность с большим количеством наемных работников.

Единственным вариантом для указанных плательщиков будет ОСНО. В отличие от упрощенки, где отчетность сдается раз в год, ИП и организации обязаны ежеквартально отчитываться по ЕНВД. Введение ЕНВД на территории, где планируется осуществление деятельности.

Примечание: отдельный перечень налогоплательщиков, которые не могут применять ЕНВД, даже при соблюдении указанных выше условий, приведен в п.

Примечание: если недвижимое имущество включено в специальный перечень, утвержденный региональными властями,и налог по нему рассчитывается исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости торговые центры, административно-деловые центры и помещения в них ,налог на имущество подлежит уплате независимо от применяемой системы налогообложения.

Для перехода на вмененный режим налогообложения необходимо в срок не позднее 5 дней с начала осуществления деятельности подать в налоговый орган заявление:.

Указанный документ необходимо сдать в ИФНС по месту ведения деятельности, кроме тех случаев, когда ведется развозная или разносная торговля, оказываются услуги по перевозке пассажиров и грузов и размещении рекламы на транспортных средствах.

При осуществлении указанных видов деятельности заявление подается по месту учета ИП или организации. Заявление для перехода на вмененку необходимо подать в срок не позднее 5 дней с момента начала ведения деятельности.

Постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД производится налоговыми органами в течение 5 дней с даты получения заявления от ИП или организации.

ИП и организации на ЕНВД ведут учет только физических показателей, доходы и расходы они не учитывают. В случае, если предприниматель или компания совмещает ЕНВД с УСН или патентом она должна вести раздельный учет доходов и расходов по упрощенке и патенту.

БД — базовая доходность. Данная величина устанавливается НК РФ на единицу физического показателя, отдельно для каждого вида деятельности. ФП — физический показатель. За единицу физического показателя, как правило, берется количество объектов торговли, наемных работников, площадь торгового зала места , количество транспортных средств и т.

Базовая доходность и физический показатель по каждому виду деятельности установлен в п. К1 — коэффициент-дефлятор. Величина данного коэффициента устанавливается Минэкономразвития на каждый календарный год.

В году она равна 1, , в году составила 1, , в — 1, К2 — корректирующий коэффициент. Значение корректирующего коэффициента устанавливается органами власти муниципальных образований в привязке к конкретному виду деятельности, а, в ряде случаев, к району, в котором ведется деятельность.

Необходимо отметить, что власти регионов вправе снижать ставку для некоторых категорий предпринимателей, осуществляющий определенные виды деятельности. Регион и муниципальное образование в котором ведется деятельность: Московская область, г.

Так как ИП в отчетном периоде заплатил страховые взносы, превышающие сумму исчисленного налога, в бюджет он ничего уплачивать не должен:.

Вид деятельности: оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. Регион и муниципальное образование в котором ведется деятельность: г.

Так как размер фиксированных взносов превышает рассчитанный налог, ИП ничего в бюджет по итогам 4 квартала платить не должен.

То есть, если размер фиксированных взносов превысит сумму исчисленного налога, то платить по итогам квартала ничего не нужно.

Допустим, ИП подал декларацию за 3 квартал года 2 октября, а страховые взносы за данный период оплатил 5 октября, учесть их при расчете платежа за 3 квартал ИП не сможет, но вправе будет учесть их при расчете налога за 4 квартал.

Для того, чтобы получить льготу ИП должен поставить на учет ККМ в период с 1 февраля года до 1 июля года.

Если ИП оказывает услуги общепита или ведетрозничную торговлю, касса должна быть поставлена на учет в период с 1 февраля года до 1 июля года.

Учесть затраты можно при расчете налога за и год, но не ранее года, в котором касса была поставлена на учет. Единый налог подлежит уплате каждый квартал, в срок не позднее 25 дней с даты окончания налогового периода.

Налог уплачивается в ИФНС по месту ведения деятельности или постановки на учет по развозной и разносной торговле, перевозке пассажиров и грузов, размещении рекламы на транспортных средствах.

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал, в связи с чем, декларации представляются ИП или организацией ежеквартально, в срок не позднее 20 дней с даты окончания налогового периода.

Обратите внимание, если крайний срок уплаты налога или сдачи отчетности приходится на выходной или праздничный день, он переносится на первый рабочий день.

ИП и организации на ЕНВД кроме услуг общепита и розничной торговли вправе не переходить на новый порядок расчетов с клиентами покупателями до 1 июля года. ИП и компании на вмененке ведущие розничную торговлю или оказывающие услуги общепита, вправе не применять онлайн кассы до июля года при условии отсутствия наемных работников.

В случае прекращения осуществления вмененной деятельности ИП или организация обязана в течение 5 дней с даты ее окончания представить в налоговый орган заявление:.

В течение 5 дней с даты получения заявления налоговая служба снимает ИП или организацию с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Обратите внимание, что сменить систему налогообложения если ИП не прекращает деятельности по которой применяется ЕНВД налогоплательщик может только с начала следующего года.

В статье ошибка. Коэффициент-дефлятор К1 на год составляет 1,, а не 1, K1 — кoэффициeнт-дeфлятop. Вeличинa дaннoгo кoэффициeнтa ycтaнaвливaeтcя Mинэкoнoмpaзвития нa кaждый кaлeндapный гoд.

Источник: https://pechnik123.ru/uvolnenie/envd-v-2019-godu-ot-ploshadi.php

Страховые взносы адвокат 2019

Как определяется сумма налогов и страховых вносов для ИП, которое не вело деятельности?

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:.

Страховой взнос за себя для ИП, нотариусов, адвокатов Основание и правовые основы Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированных размерах.

Порядок, в котором они уплачивались взносы, ранее был закреплен в статьях 14 – 16 Федерального закона от Однако документ утратил силу в связи с принятием Федерального закона от Порядок расчета взносов существенно не изменился – для расчета все также применяется МРОТ на начало года.

Взносы по нетрудоспособности и материнству в бюджет ФСС РФ самозанятые граждане по-прежнему платят в добровольном порядке. По мнению чиновников, администирование взносов налоговыми инспекциями значительно лучше влияет их собираемость.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург

Взносы в пфр в 2019 для адвокатов

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Дополнительные налоги ИП (фиксированные взносы)

Фиксированный размер страховых взносов, уплачиваемых предпринимателями и другими самозанятыми лицами “за себя”.

С 1 января года отношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов на обязательные пенсионное страхование, социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинское страхование, регулируются главой 34 НК РФ “Страховые взносы”.

Плательщиками страховых взносов в фиксированном размере являются не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам ст. Если указанные лица одновременно осуществляют выплаты физическим лицам, то они исчисляют и уплачивают страховые взносы по двум основаниям : за себя фиксированные и с выплат физлицам п.

О страховых взносах, уплачиваемых лицами, производящими выплаты физическим лицам, см. Указанные категории лиц не уплачивают страховые взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством п.

Вместе с тем эти категории лиц вправе добровольно вступить в отношения по страхованию по ВНиМ и уплачивать за себя взносы ст. Доход свыше тыс. Обязательное пенсионное страхование. Обязательное медицинское страхование.

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Срок уплаты: не позднее 31 декабря г. С г. Плательщики ст.

О страховых взносах во внебюджетные фонды, уплачиваемых лицами, производящими выплаты физическим лицам, см.

Фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование не уплачиваются за периоды, когда лицо не вело предпринимательскую деятельность.

В соответствии с п. N ФЗ в ред. Взносы в ПФР на накопительную и страховую части уплачиваются разными платежными поручениями – либо единовременно, либо несколькими платежами в течение года. Страховые взносы в ФСС по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. N ФЗ до 1 января г. Размер страхового взноса в расчете на месяц.

Размер фиксированного платежа в расчете на месяц. Страховые взносы в ФСС – добровольно по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Внимание Если указанные лица одновременно осуществляют выплаты физическим лицам, то они исчисляют и уплачивают страховые взносы по двум основаниям : за себя фиксированные и с выплат физлицам п.

Размер страхового взноса, руб.

Доход до тыс. Обязательное медицинское страхование пп. Обязательное пенсионное страхование пп. ПФР п. ФФОМС п. Страховые взносы в ПФР В соответствии с п.

Стоимость страхового года Размер фиксированного платежа в расчете на месяц г. Полный текст документа.

Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ст. ФСС ст. Стоимость страхового года.

Полезная информация об оплате взносов на пенсионное обеспечение и здравоохранение в году. Страховые взносы для адвокатов в фиксированном размере в году.

Адвокатская деятельность осуществляется в рамках коллегии, бюро или консультаций. Лица, осуществляющие адвокатскую практику без привлечения наемных работников, осуществляют взносы аналогично индивидуальным предпринимателям.

Ведение деятельности адвокатов осуществляется в зависимости от формы объединения, предусмотренные для лиц, ведущих практику. Существуют несколько видов объединений, от формы которых зависит порядок уплаты страховых взносов.

Несмотря на схожесть порядка обложения взносами сумм, полученных от ведения практики с ИП, адвокаты не являются предпринимателями.

Страховые взносы для адвоката в 2019 году

В году вырос размер фиксированных страховых взносов для ИП и лиц, занимающихся частной практикой. Фиксированные страховые взносы платят за себя ИП, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой.

Для них размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ОПС в году составляет 29 рубля, страховых взносов на обязательное медицинское страхование ОМС — 6 рубля. Указанные суммы необходимо внести не позднее 31 декабря вне зависимости от того, осуществлял ли плательщик какую-либо деятельность и получал ли доходы.

Эта сумма уплачиваются не позднее 1 июля года.

Тарифы страховых взносов 2019: таблица

Адвокаты, как следует из российского законодательства, являются плательщиками страховых взносов. Об исчислении и уплате указанными лицами страховых взносов, мы расскажем в этой статье.

Прежде чем перейти к рассмотрению вопросов исчисления и уплаты страховых взносов адвокатами, мы обратимся к Федеральному закону от Адвокатской деятельностью является квалифицированная юридическая помощь, оказываемая на профессиональной основе лицами, получившими статус адвоката, физическим и юридическим лицам в целях защиты их прав, свобод и интересов, а также обеспечения доступа к правосудию пункт 1 статьи 1 Закона N ФЗ. Адвокатом является лицо, получившее в установленном Законом N ФЗ порядке статус адвоката и право осуществлять адвокатскую деятельность.

Фиксированный размер страховых взносов, уплачиваемых предпринимателями и другими самозанятыми лицами “за себя”.

Тарифы взносов в ПФР на год. РСВ за 2 квартал образец заполнения. База для начисления страховых взносов таблица. Какие налоги повышаются в году. Изменения налогового законодательства с года. На год законодательно утверждены проценты отчислений по видам обязательного страхования.

Эти суммы рассчитывают работодатели, оплата осуществляется из собственных средств нанимателя, из заработка работников как подоходный налог страховые взносы не удерживаются. Первые три вида взносов регулируются положениями НК РФ глава Они могут быть базовыми, дополнительными или пониженными.

На период с по годы ставки этого вида взносов остались неизменными закон от

Какие суммы фиксированных страховых взносов платят ИП в 2019 году

Так, согласно пункту 2 статьи Налогового кодекса индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей Налогового кодекса.

Таким образом, положения статьи 14 Федерального закона N ФЗ об определении размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для индивидуального предпринимателя исходя из его дохода не увязывались с определением таким индивидуальным предпринимателем его налоговой базы при уплате НДФЛ.

На медицинское страхование ИП платят конкретную сумму независимо от доходов.

Компенсации приобретателям жилья г. Выплаты на детей до 3 лет с года 3.

В соответствии со ст. Индивидуальный предприниматель уплачивает за себя страховые взносы на ОПС, если его доход за год не превышает тыс. Если доход за год превышает тыс. При этом сумма взносов на пенсионное страхование за год не может превышать 8-кратный фиксированный размер.

Сумму страховых взносов ИП исчисляет самостоятельно. Если налогоплательщик начинает или прекращает осуществлять предпринимательскую деятельность в течение календарного года, то фиксированный размер страховых взносов, определяется пропорционально количеству рабочих месяцев.

За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

Страховые взносы в фиксированном размере ИП уплачивают не позднее 31 декабря текущего календарного года, за год – с учетом выходных — не позднее 9 января года , страховые взносы с суммы дохода, превышающей тыс.

г. – 29 руб. + 1% суммы дохода, превышающего руб.; Вопрос об исчислении страховых взносов в ПФР адвокатом с.

В 2019-м году продолжает предоставляться ипотека Сбербанка для молодой семьи, условия которой претерпели лишь незначительные изменения по сравнению с 2018-м годом.

В последующие десятилетия были разработаны правовые основы дорожной безопасности, многие из которых до сих пор не потеряли своей значимости.

Если не получается договориться добровольно, то алименты взыскиваются с родителей в судебном порядке (ст.

Уверена – не знаете, и я не знаю. После проведения индексации ежегодная пенсия прокурора в 2018 году вырастет на 1,2-1,5 тыс. Собрания (совещания) бывают 3 видов.

В 2019 году фиксированные взносы ип не будут зависеть от мрот

Трудности состоят в том, что ни в самом помещении, ни в здании, ни возле него, может не оказаться того, с кем можно было бы договориться о нюансах аренды помещения.

Учет доходов и расчет среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина производятся на основании сведений о составе семьи, доходах членов семьи или одиноко проживающего гражданина и принадлежащем им имуществе на праве собственности, указанных в заявлении об оказании государственной социальной помощи.

Самым простым и доступным способом регулирования кредитной нагрузки считается уменьшение размера регулярных выплат. Данную информацию следует уточнять в отделении по месту жительства. Так а что мешает не давать денег за такой товар и отправить курьера обратно.

Кроме того, может дойти даже до того, что автомобиль будет изъят из пользования, если водителя во второй раз остановят с просроченными правами. Так, судебная инстанция имеет все законные основания для ареста имущества. Относитесь к нему спокойнее. Сотовый телефон относится к товарам, которые можно вернуть назад в магазин в 2019 только после того как он сломался.

Адвокат 2019 взнос

В какую бы сторону ни изменились показания смеси, двигатель автомобиля начинает терять свою продуктивность и расходует большее количество бензина.

Он составляет всего 3 календарных дня (ст. Как я поняла, что пора разводиться: личный опыт.

Если состояние здоровья женщины в положении не стабильно, то получить лист нетрудоспособности можно значительно раньшено такие случаи скорее исключение, чем правило. В день привоза воды поставщик, кроме стандартной накладной прилагает приходную накладную на бутыли и расходную (или комбинированный вариант). Так что же делать.

Социальные выплаты некоторым категориям переселенцев. Не по приказу или указу, не из какой-либо корысти, а по велению сердца эти люди составляют интересные программы праздников, лагерных смен, различных мероприятий для своих юных соотечественников.

Отдал в ателье огнетушитель, там к нему сшили ремни на липучках. Возвратить такой товар в магазин можно, однако до момента окончания его срока годности.

Источник: https://huckabeeclassroom.com/trudovoe-pravo/strahovie-vznosi-advokat-2019.php

Виды деятельности ЕНВД 2019 года – коды ОКВЭД видов предпринимательской деятельности для ЕНВД

Как определяется сумма налогов и страховых вносов для ИП, которое не вело деятельности?

При определении базовой доходности используется несколько показателей:

  • ФП – физический показатель;
  • К1 – дефлятор;
  • К2 – региональный коэффициент.

Величина БД задается в Налоговом кодексе и прописывается в рублях, причем сумма учитывается на единицу физического показателя. Значение ФП зависит от вида деятельности, и может выражаться в количестве работников, сдаваемой площади, транспортных местах и т.д., как показано в таблице 2.

Базовая доходность в ЕНВД представляет собой плановый уровень дохода, который, как предполагается, должен приносить соответствующий ей физический показатель (численность работников, площадь зала, число транспорта и т.д.). Ее относят к основополагающим показателям, на основе которых происходит исчисление налога.

На основе нее рассчитывается потенциальный доход деятельности по ЕНВД за месяц. Чтобы учитывать населенность территорий и инфляцию, в данный расчет также включаются коэффициенты дефлятор (устанавливается федеральными властями) и по виду деятельности в зависимости от населения муниципалитета (закрепляется местными законами).

Внимание! Базовая доходность определяется в НК РФ в статье 346.29, и является неизменной на территории всей страны. Она определена для каждого сгруппированного вида деятельности, то есть каждому коду соответствует фиксированная базовая доходность. При этом у разных видов деятельности разные суммарные ее значения.

ЕНВД является одной из самых популярных и выгодных систем налогообложения (далее н/о). особенность данного режима н/о заключается в порядке расчета налога.

Базой по ЕНВД выступает не фактически полученная прибыль, а размер вмененного государством дохода для того или иного вида деятельности.

То есть налог не привязан к полученному доходу, он рассчитывается исходя из вида деятельности, количества наемных работников или площади торгового зала и местности, в которой ведется деятельность.

Также, как и на иных специальных режимах, ЕНВД освобождает ИП или организацию от уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество.

    • Низкая налоговая нагрузка для отдельных видов деятельности

Главным плюсом ЕНВД является самая низкая налоговая нагрузка в отношении определенных видов деятельности, к которым, в основном, относится сфера услуг. При этом, чем удаленней регион, тем ниже будет сумма налога к уплате.

Безусловно, сумму вмененного налога нужно рассчитывать заранее и сравнивать с возможной нагрузкой по УСН, так как, в некоторых случаях, применение ЕНВД становится невыгодным, например, при розничной торговле на объектах с большой площадью торгового зала.

    • Размер налога не привязан к сумме реально полученного дохода, а зависит от базовой доходности и физического показателя по осуществляемому виду деятельности

Независимо от того, сколько в налоговом периоде предприниматель получил дохода в бюджет он будет платить заранее определенную сумму, что очень удобно в тех случаях, когда доходы ИП или организации довольно существенны, а налоговая нагрузка почти отсутствует.

    • Возможность учета страховых взносов, уплаченных за личное страхование и страхование работников

Основным отличием ЕНВД от патента является возможность уменьшить сумму подлежащего уплате налога на перечисленные в бюджет страховые взносы за себя и за сотрудников. В большинстве случаев, налог по ЕНВД полностью или в большей части перекрывается уплаченными страховыми взносами, что позволяет предпринимателям не платить налоги или существенно их снижать.

    • Возможность учета расходов по покупке и установке онлайн касс

С 2018 года ИП на ЕНВД получили возможность учесть затраты по приобретению и установке онлайн-кассы.К сожалению, данная льгота предусмотрена лишь для индивидуальных предпринимателей, организации воспользоваться ей не могут.Сумма льготы составляет 18 000 руб.

на каждый кассовый аппарат, в ее состав ИП может включить затраты на покупку ККТ нового образца, фискального накопителя, если онлайн касса поставляется без него, ПО для настройки кассовой техники и, непосредственно, работы по установке и подготовке ККТ к работе.

    • Отсутствие необходимости ведения бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности ИП на вмененке

Организации на ЕНВД обязаны вести бухучет и сдавать отчетность, но могут это делать в упрощенном виде путем составления только лишь бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

    • Отсутствие ограничения по доходам для перехода и применения вмененки

В отличие от УСНО и ПСНО ЕНВД не имеет лимита дохода, превышение которого исключает дальнейшее применение или переход на данный режим налогообложения.

    • Возможность перейти на ЕНВД в течение года

Если ИП или организация по новому виду деятельности решают перейти на вмененную систему н/о они могут не дожидаться конца года и подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 дней с даты начала осуществления деятельности.Обратите внимание, что если ИП или организация меняет режим налогообложения, например, с УСНО или ОСНО на ЕНВД, то сделать это можно только с начала нового календарного года.

    • Возможность совмещения со всеми режимами налогообложения

ЕНВД можно совмещать с любой системой налогообложения: ОСНО, УСНО, ПСНО.

    • Отсрочка в применении онлайн касс до 2019 года

В конце ноября Президентом РФ был подписан закон, предусматривающий освобождение от онлайн касс еще на один год: до июля 2019 года.Ранее отсрочка действовала лишь до июля 2018 года.Право не применять ККТ получили все вмененщики за исключением тех, что ведут розничную торговлю или оказывают услуги общепита с привлечением наемных работников.

    • Возможность снижения налоговой ставки до 0% для впервые зарегистрировавшихся ИП в отношении отдельных видов деятельности

Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность освобождения от уплаты вмененного налога впервые зарегистрировавшихся ИП, осуществляющих определенные виды деятельности.Виды деятельности, подпадающие под налоговые каникулы, устанавливаются законом местных органов власти. Применение налоговых каникул возможно только на протяжении двух лет (до 2020 года).

Для организаций:

  • НДС.
  • Налог на прибыль.
  • Налог на имущество

Для ИП:

  • НДС.
  • НДФЛ.
  • Налогна имущество.

ЕНВД можно совмещать с любым режимом н/о: УСН, патентом, сельхозналогом и ОСНО. При этом не допускается применение сразу нескольких режимов н/о для одного вида деятельности.

Указанный документ необходимо сдать в ИФНС по месту ведения деятельности, кроме тех случаев, когда ведется развозная или разносная торговля, оказываются услуги по перевозке пассажиров и грузов и размещении рекламы на транспортных средствах. При осуществлении указанных видов деятельности заявление подается по месту учета ИП или организации.

БД х ФП х К1 х К2 х 15% х 3

БД – базовая доходность. Данная величина устанавливается НК РФ на единицу физического показателя, отдельно для каждого вида деятельности.

ФП – физический показатель. За единицу физического показателя, как правило, берется количество объектов торговли, наемных работников, площадь торгового зала (места), количество транспортных средств и т.д.

Базовая доходность и физический показатель по каждому виду деятельности установлен в п. 3 ст. 346.29 НК РФ

К1 – коэффициент-дефлятор. Величина данного коэффициента устанавливается Минэкономразвития на каждый календарный год. В 2017 году она равна 1,798, в 2018 году составила 1,868, в 2019 – 1,915.

К2 – корректирующий коэффициент. Значение корректирующего коэффициента устанавливается органами власти муниципальных образований в привязке к конкретному виду деятельности, а, в ряде случаев, к району, в котором ведется деятельность.

Узнать точное значение данного коэффициента можно на сайте налоговой службы, указав в левом верхнем углу код региона (например, 50 – Московская область) и промотав страницу вниз – ознакомится с разделом «Особенности регионального законодательства».

15% – ставка по ЕНВД.

Необходимо отметить, что власти регионов вправе снижать ставку для некоторых категорий предпринимателей, осуществляющий определенные виды деятельности.

3 – количество месяцев в квартале, за которые рассчитывается налог.

Субъект предпринимательства: ИП

Вид деятельности: оказание ветеринарных услуг

Наемные работники: отсутствуют

Регион и муниципальное образование в котором ведется деятельность: Московская область, г. Раменское

Базовая доходность: количество наемных работников, включая ИП

Физический показатель: 7 500

К1: 1,798

Ставка: 15%

Размер уплаченных фиксированных взносов: 6 997 руб.

Расчет налога за квартал

7 500 х 1 х 1,798 х 1 х 15% х 3

Сумма налога без учета взносов – 6 068 руб.

6 068 – 6 997 = 0

Дата постановки на учет: 2 ноября 2017 года

Вид деятельности: оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств

  • Если ИП не имеет наемных работников он может уменьшить сумму рассчитанного налога на все страховые взносы, вплоть до нуля
  • То есть, если размер фиксированных взносов превысит сумму исчисленного налога, то платить по итогам квартала ничего не нужно.

  • Если ИП имеет наемных работников при расчете налога он может уменьшить его на страховые взносы, уплаченные как за себя, так и за работников, но не более 50% от суммы налога
  • Допустим, ИП уплатил за себя и работника взносы в размере 15 000 руб. Рассчитанная сумма налога без учета взносов равна 8 000 руб. Уменьшить единый налог ИП может только наполовину, то есть до 4 000 руб. (8 000 х 50%).

  • Страховые взносы могут быть учтены при расчете налога только в том случае, если они уплачены до подачи декларации по ЕНВД за данный квартал
  • Допустим, ИП подал декларацию за 3 квартал 2017 года 2 октября, а страховые взносы за данный период оплатил 5 октября, учесть их при расчете платежа за 3 квартал ИП не сможет, но вправе будет учесть их при расчете налога за 4 квартал.

  • Начиная с 2018 года ИП смогут учесть при расчете налога затраты, произведенные на покупку и установку онлайн кассы в размере не более 18 000 руб.
  • За неуплату налога – штраф 20% от суммы неуплаченного налога, а в случае, если налог умышленно не был уплачен – 40% от суммы неуплаченного платежа.

Енвд 2019: свежие изменения и новости

Базовая доходность налога ЕВНД на 2019 год остается неизменной, но это не значит, что суммы, уплачиваемые ИП на ЕНВД в 2019 году, будут такими же и в 2018 году.

Это связано с тем, что в формуле расчета ЕНВД присутствуют изменяемые коэффициенты К1 и К2, а так же с тем, что региональным властям разрешено самим устанавливать ставку налога ЕНВД в пределах с 15% до 7,5%.

Соответственно, в разных регионах РФ ставка ЕНВД будет различна. Размер ее будет зависеть от того, какую именно ставку примут власти на местах.

Такими властями являются: 

  • представительные органы муниципальных районов;
  • представительные органы городских округов;
  • законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

В отличии от К1, который устанавливается на федеральном уровне, К2 разрешено устанавливать местным властям, но, как правило, он в большинстве регионов равен 1, т.е. на сумму ЕНВД не влияет. 

Определение К2 представлено в ст. 346.27 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) – это корректирующий коэффициент базовой доходности, который включает в себя учет различных особенностей ведения предпринимательства. К2 зависит от перечня оказываемых работ, услуг или продаваемых товаров, сезонности и режима работы, размера получаемых доходов и т.п.

В некоторых регионах К2 необходимо рассчитывать по формуле, утвержденной местными властями.

Напомним, с 01.01.2017 года ИП, имеющий наемных работников, вправе уменьшать ЕНВД на сумму уплаченных фиксированных взносов в фонды в пределах 50% от рассчитанного ЕНВД.

До 2017 года ИП на ЕНВД, применяющие наемный труд, уменьшали ЕНВД только на уплаченные взносы за наемных работников в пределах 50% от рассчитанного ЕНВД, на взносы уплаченные за самого ИП ЕНВД не уменьшался. В 2019 году правило уменьшения ЕНВД на страховые взносы продолжит свое действие.

Законом от 27 ноября 2017 года № 335-ФЗ определено, что предприниматели, применяющие ЕНВД, могут отчислять налог на добавленную стоимость по следующим основаниям:

  • ст. 161 НК РФ (налоговые агенты);
  • ст. 174.1 НК РФ (простое товарищество, совместная деятельности, инвестиционное товарищество, траст, концессия).

Относительно данной системы налогообложения стоит отметить, что ЕНВД ранее собирались отменить с начала 2018 года.

 Однако, на рассмотрение в Госдуму внесен проект закона, которым действие ЕНВД должно быть продлено до 2021 года, но, к сожалению, не для всех видов деятельности.

Проектом закона предусмотрено оставить ЕНВД только для ИП, оказывающих услуги населению. Как будет на самом деле, покажет время.

Еще одним законопроектом предлагается внесение изменений в НК РФ (ст.346.27). Законопроект вводит новая формулировку понятия «розничная торговля для целей ЕНВД».

Если эта поправка будет принята, то в рамках ЕНВД нельзя будет реализовывать товары, подлежащие маркировке в соответствии с законодательством Российской Федерации и (или) правом Евразийского экономического союза средствами идентификации.

Источник: https://dolche-vitakrs.ru/envd-vidy-predprinimatelskoy-deyatelnosti-2018-godu/

Квитанция об оплате страховых взносов ип 2018

Как определяется сумма налогов и страховых вносов для ИП, которое не вело деятельности?

Многие ИП до сих пор заполняют квитанции на оплату обязательных страховых взносов самостоятельно, без помощи программ. По старым образцам за прошлые годы, что в году делать категорически нельзя! Соответственно, реквизиты изменились на новые, что сразу породило множество вопросов со стороны ИП: кто теперь получатель взносов? Какой статус писать?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Формирование квитанций на уплату взносов ИП: пошаговая инструкция
  • Как заполнить квитанции на обязательные страховые взносы ИП в 2018 году?
  • Квитанция для оплаты в ПФР ИП
  • Квитанция для оплаты страховых взносов в 2019 году ИП за себя
  • Страховые взносы ИП
  • Страховые взносы за индивидуального предпринимателя
  • Квитанция на оплату пенсионных взносов ИП в 2018: инструкция по заполнению
  • Квитанция на оплату ПФР для ИП
  • Квитанция на оплату страховых взносов в ПФР в 2019 году: инструкция и бланк

Формирование квитанций на уплату взносов ИП: пошаговая инструкция

Про уплату страховых пенсионных взносов знает, пожалуй, каждый индивидуальный предприниматель, даже начинающий. А когда выясняется, что таких платежей может быть несколько, ситуация может усложниться из-за ограниченности ИП во времени или отсутствия возможности сделать это онлайн.

С года, когда практически все платежи из епархии внебюджетных фондов перешли к Федеральной налоговой службе РФ, взносы по страхованию всё чаще стали называть налогами. По многим моментам они регулируются даже гораздо жёстче и бескомпромисснее.

По пенсионному страхованию послаблений нет ни для кого: ни статус ИП, ни количество отработанного им времени, ни регион, выбранный для ведения бизнеса, не имеют здесь никакого значения. В се индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Едином государственном бизнес-реестре, обязаны платить в пенсионную копилку государства взносы как за себя, так и за своих работников.

Есть 3 вида пенсионных взносов: Фиксированный платёж на пенсию, который ИП платит за себя. Сформировать платёжку и оплатить взносы нужно строго до 31 декабря отчётного года. Регулятор не ограничивает бизнес количеством платежей: их можно переводить раз в год, ежеквартально или ежемесячно.

Срок, установленный для этого сбора, уточнён в году — он должен быть уплачен до 1 июля года. Пенсионные взносы за работников ИП. За основу берётся доход застрахованного физ.

Важно, что total-сумма берётся от всех оплат сотруднику: заработной платы, премиального фонда, компенсаций, доплат и пр.

Эти выплаты производятся ежемесячно по итогам полученной сотрудником ИП суммы, крайний срок — до 15 числа.

С года страховые взносы по пенсионке переданы налоговикам, с этой поры они фактически являются налоговыми сборами для ИП и в некоторых случаях контролируются даже жёстче, чем налоги Все пенсионные взносы уплачиваются в районную налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

С года из-за смены администратора страхвзносов изменены коды бюджетной классификации, которые нужно указывать в платёжках по пенсионным взносам. Как правило, одномоментно уплачиваются в ИФНС и пенсионные, и медицинские взносы.

Хотя бы потому, что поход к ним и срок уплаты одинаков. Так зачем же отвлекаться на одну и ту же процедуру при оплате? Подавать отчётность по обоим взносам не надо.

Один из ключевых вопросов налоговых и страховых платежей, конечно же, — ответственность бизнеса при нарушениях нормативных актов.

Если ИП заканчивает свою бизнес-деятельность, после снятия с учёта у него есть всего 15 дней для формирования платёжного документа квитанции и уплаты всех страховых взносов.

Когда ИП работает неполный календарный год, он должен рассчитать сумму по всем полным месяцам, а также по оставшимся дням от неполного месяца если есть. При этом в расчёт должны входить как первый, так и последний день регистрации ИП.

На этот случай в мобильном банкинге существуют специальные платёжные шаблоны. Очевидно, что делается это в рамках договорных услуг с банком.

Оптимальный и заметьте — бесплатный вариант подготовки документа для ИП — заполнить платёжное поручение на онлайн-портале налог.

На этом сервисе можно просто подготовить квитанцию, распечатать её и оплатить пенсионку с помощью платёжного терминала или операциониста в отделении любого банка.

Или внести все необходимые данные на этом же онлайн-ресурсе и сразу провести платёж по карте, через электронный кошелёк или с помощью мобильного телефона.

Портал налоговиков — оптимальный сервис для формирования квитанции Пошаговая инструкция онлайн-формирования квитанции Возьмём для примера ситуацию, когда бизнесмен начинает формировать квитанцию на оплату обязательного пенсионного взноса за себя. ИП работает с начала года и планирует делать это окончания отчётного периода.

Для начала нужно определиться с графиком платежей. Оптимальным вариантом будет решение вносить платежи ежеквартально. Это не только наш совет, платить таким способом рекомендуют все бухгалтерские сервисы, онлайн-ресурсы и сами налоговики.

Такой способ позволит, во-первых, равномерно распределить финансовую нагрузку на компанию, а во-вторых, даст ИП возможность зачесть эти суммы при уплате налога. Практически на всех налоговых режимах ИП имеет право учесть пенсионный платёж в расходах исключение — ИП на патенте.

Выберем поквартальные взносы. Таким образом, платёжки должны идти по следующему графику: за I квартал года — до 31 марта; за II квартал — до 30 июня; за III квартал — до 30 сентября; за IV квартал — до 31 декабря. Несмотря на первоочерёдность всех фискальных налоговых и страховых платежей для банков, стоит учитывать, что зачастую деньги могут ходить по банковским проводкам не один день.

Особенно во время загруженности системы. Поэтому во избежание начисления пени нелишним будет подстраховаться хотя бы с финальным ОПС-платежом и перечислить его за 7—10 календарных дней до крайнего срока уплаты.

В следующем блоке нужно определиться с видом расчётного документа. Кстати, это универсальный вариант: в этом случае можно как сформировать платёжку, так и сразу провести оплату. Выбираем правильный вид платежа.

Обратите внимание, что вводить цифровой код нужно без пробелов, иначе сервис не распознает и не примет его.

Для формирования вида платежа достаточно одного кода, но если плательщик сомневается или не знает актуального КБК, по онлайн-сервису можно выбрать с помощью выпадающих списков правильный код.

Только это займёт чуть больше времени. При выборе вида платежа достаточно указать КБК назначения платёжки Далее выбираем нужную налоговую, в которую будет направляться платёж.

Код ИФНС можно выбрать в выпадающем реестре.

Если возникают вопросы по ОКТМО определённой инспекции, так как выпадающий список здесь очень внушительный, это можно определить по адресу местонахождения микропредприятия прописки ИП.

Если плательщик теряется в выборе реквизитов своей ИФНС, её коды можно определить по адресу прописки ИП Следующий, пожалуй, самый серьёзный шаг при оформлении квитанции — внести реквизиты платёжного документа или поручения, если в начале пути был выбран данный вид расчётного документа.

Здесь важно выбрать: правильное кодовое описание платёжки — в нашем случае это будут платежи текущего года также в этом блоке могут быть выбраны другие основания, к примеру, погашение задолженностей разного вида ; налоговый период — если платим за II квартал, соответственно, выбираем именно его.

Естественно, за ИП остаётся выбор, какой период оплачивать: это может быть и год, и полугодие, и даже конкретная дата если ИП прекращает свою деятельность в это время ; сумму платежа можно указать как полными рублями как сделали мы в примере ниже , так и с копейками.

Только в этом случае есть один нюанс: сервис не даст поставить сумму, если копейки указывать через запятую как все привыкли , после рублей здесь нужно поставить точку.

Выбор реквизитов платёжного документа — самый ответственный момент при заполнении квитанции Далее сервис попросит пользователя указать данные ИП-плательщика. Логично, что в блоках с Ф.

Важный момент в этом пункте — идентификационный номер плательщика взноса ИНН.

Если нужно сформировать квитанцию для безналичной оплаты, этот номер обязателен. А вот адресный блок можно и не заполнять, хотя это и не помешает. Ведь чем точнее указаны все реквизиты плательщика, тем лучше.

Если вдруг возникнуть вопросы, обоснований будет больше.

Без ИНН плательщика не получится сформировать платёжку для онлайн-оплаты, на остальное этот номер не влияет Следующая страница сервиса предназначена только для проверки всех данных.

Здесь ничего не надо вносить, нужно просто убедиться, что все данные корректны. После открытия следующей страницы нужно выбрать форму оплаты — наличкой или по безналу для безналичной оплаты подойдёт и карта, и электронные деньги, и оплата с мобильного телефона.

Здесь можно ещё раз проверить все блоки по плательщику и по получателю. И самое главное — по назначению платежа. В случае если предприниматель оплачивает пенсионный взнос онлайн, нужно просто выбрать блок безналичного платежа.

А при открытии окна для оплаты по безналу выбрать логотип банка-партнёра. Если кредитной организации, в которой у ИП есть банковская карта, нет в реестре партнёров, можно воспользоваться порталом Госуслуг первый логотип в электронном перечне.

В этом случае можно оплатить квитанцию как с карты любого банка, так и с помощью электронного кошелька или телефона. Правда, в этом случае, возможно, придётся оплатить комиссию.

Впрочем, об этом сервис сообщит плательщику до момента оплаты, поэтому выбор у ИП будет.

А если оплата будет проведена наличными, банк решит, что его не было, это может быть воспринято неоднозначно.

Если в ошибки в платёжках по страховым взносам исправляли районные ИФНС и казначейства а было их предостаточное количество , то в году ситуация с некорректными КБК хоть и стала немного проще, но неточности всё-таки встречаются.

Но не стоит сильно беспокоиться, если при оформлении квитанции были допущены погрешности. То есть пени по нему начислены не будут.

Неправильный КБК не помешает контролёрам увидеть платёж и определить его назначение, но всё равно нужно будет внести изменения.

Для исправления оплошности плательщику необходимо будет написать в ИФНС заявление. Также можно указать нормативный акт, который позволяет сделать уточнения, — пункт 7 статьи 45 НК РФ. К заявлению надо приложить копию платёжного документа.

При оформлении заявления на уточнение налогового платежа к нему надо приложить копию платёжного поручения Заявление на уточнение реквизитов платёжного документа будет рассмотрено в ИФНС в течение пяти рабочих дней. Рассматривая причины ошибочного платежа, налоговый контролёр имеет право запросить у предпринимателя сверку расчётов.

Но, как правило, по прошествии срока в 5 дней ИФНС даёт разрешение на перераспределение средств без уплаты штрафов и пени. Сложнее, если деньги не поступили в бюджет. Это может произойти, если при оформлении квитанции были сделаны следующие критичные оплошности: в платёжке стоят некорректные цифры в номере счёта ИФНС; допущены ошибки в названии банка-получателя.

В этом варианте предпринимателю необходимо будет заново уплачивать сумму сбора, указав точные реквизиты. Причём здесь уже ИП не будет освобождён от уплаты пени за тот срок, пока платёж не дойдёт до адресата.

Поэтому проще не изобретать велосипед, а идти по проверенному пути, заполнив платёжное поручение на портале налогового органа. В этом случае платёж точно поступит по назначению.

Очевидно, что зная верные сервисы и нюансы оформления квитанции по уплате страховых взносов, сформировать платёжку и перевести деньги в бюджет не составит большого труда.

Самый простой и оперативный способ — сформировать платёжный документ на портале самого получателя налоговых и страховых сборов. Поэтому рекомендуем не надеяться на банковских операционистов, а сделать всё самому.

Благо, для этого нужно не так уж и много: доступ в интернет, а также минимальные навыки пользования компьютером. Эллина Рожкова Распечатать 49 лет, высшее образование филолог, журналист, маркетинг.

Источник: https://wrap-ture.com/trudovoe-pravo/kvitantsiya-ob-oplate-strahovih-vznosov-ip-2018.php

Сфера закона
Добавить комментарий