Как рассчитать налог при продаже участка с домом, если дом был построен недавно?

Как законно продать дом, который построил сам?

Как рассчитать налог при продаже участка с домом, если дом был построен недавно?

В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется. Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету. Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты.

Подходит ли мой дом под ипотеку?

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Отвечает управляющий партнер «Солнцев и партнеры» Станислав Солнцев:

Список документов для совершения сделки купли-продажи:

  • договор купли-продажи: нем должны быть указаны характеристики объекта (кадастровый номер, адрес на конкретном земельном участке с указанием его кадастрового номера или в составе иного объекта недвижимости, название (вид) недвижимого имущества, фактическая площадь, согласно документам, назначение, цена);
  • паспорта покупателей и продавцов;
  • нотариальная доверенность на покупку/продажу и их копии, если сделка совершается по доверенности;
  • нотариальное согласие супруги на продажу (если имущество было приобретено/зарегистрированное в Росреестре в период брака);
  • госпошлина для физлиц 2 тысячи рублей за регистрацию перехода права на один объект. Если в сделке два объекта (дом и участок), то пошлина равна 4 тысячам рублей.

Если земельный участок и дом на этом участке принадлежат одному лицу, то продажа проводится только вместе с земельным участком. Соответственно, договор должен содержать информацию о здании и участке. Сам договор не подлежит государственной регистрации.

Регистрация перехода права собственности. Документы необходимо предоставить через представителя или лично в Кадастровую палату Росреестра либо в Многофункциональный центр (МФЦ).

Срок госрегистрации считается с даты приема документов: семь рабочих дней, если обращаться непосредственно в Росреестр, и девять рабочих дней МФЦ.

При личном обращении прием документов подтверждается распиской.

Вопросы налогообложения. До 1 января 2016 года налогом не облагаются доходы от продажи недвижимости, срок владения которой составляет более трех лет. Иначе при продаже нужно заплатить налог 13% от дохода. Под доходом понимается разница между затратами на приобретение (в том числе строительство) объекта и его продажной ценой.

Если объект был приобретен безвозмездно (получен в дар или бесплатно приватизирован), то в этом случае расходов не будет, и доходом будет считаться вся сумма, полученная при продаже.

Также налог не нужно платить, если продажная цена равна не более 1 млн рублей. Закон дает возможность применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей один раз в год.

Налог в этом случае рассчитывается по формуле: (сумма сделки – 1 млн руб.) Х 13%.

После 1 января 2016 года налогом не облагаются объекты, срок владения которыми составляет более пяти лет с момента регистрации права собственности. Для таких объектов налоговая база исчисляется в виде 13% от стоимости продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости объекта. Налоговую базу можно уменьшить на сумму затрат на приобретение данного объекта.

Относительно затрат на приобретение объекта нужно сказать, что данные расходы должны быть документально подтверждены. Если дом и/или участок приобретался по договору купли-продажи, то должны быть документы, подтверждающие передачу денег продавцу. Если дом строился, то должен быть договор с подрядной организацией, смета и документ, подтверждающий оплату стоимости услуг.

При продаже дома и участка может возникнуть ситуация, когда право на участок возникло раньше, чем на дом, и тогда налог на объекты исчисляются по двум разным схемам.

Как проходит передача денег при покупке квартиры?

5 причин сдавать дом, пока вы ищете покупателя

Отвечает директор департамента юридического сопровождения сделок TEKTA GROUP Юлия Симановская:

Если право собственности на земельный участок и дом, построенный на нем, оформлены в Росреестре, оформить продажу не составит никакого труда.

Необходимо заключить договор купли-продажи с покупателем в трех экземплярах. Для регистрации права собственности от продавца к покупателю необходимо также приложить согласие супруги на продажу, если продавец состоит в зарегистрированном браке, или нотариально заверенное заявление о том, что продавец в браке не состоит. Покупатель должен оплатить госпошлину и приложить ее к документам.

В свидетельстве о праве собственности на недвижимое имущество также указаны документы-основания (разрешение на строительство и другие). Их копии и оригиналы также необходимо представить для регистрации перехода права.

Уплата НДФЛ зависит от срока владения недвижимостью. Если право собственности было оформлено до 2016 года, и недвижимость находится в собственности более трех лет, то налог платить не нужно вне зависимости от продажной цены. Недвижимость, приобретенная после 2016 года, освобождается от уплаты налога при владении ею более пяти лет.

Если недвижимость оформлена до 2016 года, но менее трех лет, то налог уплачивается от продажной стоимости имущества, превышающей 1 млн рублей. Если цена недвижимости равна 1 млн или ниже данной суммы, налог оплате не подлежит.

После 2016 года правила уплаты НДФЛ изменились и зависят от продажной и кадастровой стоимости имущества. Существует два метода расчета дохода, с которого необходимо заплатить налог:

  1. Договорная стоимость имущества (если выше его кадастровой стоимости), умноженная на понижающий коэффициент 0,7.
  2. Кадастровая стоимость имущества (если выше его к продажной стоимости), умноженная на коэффициент 0,7.

Таким образом, налогом облагается 70% кадастровой стоимости.

Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:

Если собственность на дом и участок оформлены до 2016 года, и с этого момента прошло три года, то при продаже дома не возникает обязательств платить налог на прибыль.

Когда собственность была зарегистрирована уже с 1 января 2016 года, то продавец освобождается от налога на прибыль только через пять лет с даты ее оформления.

Таким образом, если льготный период налогообложения не наступил, то владелец дома будет обязан заплатить 13% от суммы сделки.

К примеру, дом и участок были проданы за 5 млн рублей. С этой суммы необходимо заплатить 650 тысяч рублей. Однако есть способ снизить налог. Так, Вы можете предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие траты на строительство дома.

Например, собственник доказал, что он потратил на стройматериалы и зарплату рабочим 2 млн рублей. Тогда налог будет считаться уже от суммы в 3 млн рублей (5 млн – 2 млн). Налог составит 390 тысяч рублей.

Причем занизить стоимость уже не удастся, поскольку рыночная цена продажи не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

Как узаконить гостевые дома под аренду?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_zakonno_prodat_dom_kotoryy_postroil_sam/6224

Сколько указать цену дома чтоб не платить налог

Как рассчитать налог при продаже участка с домом, если дом был построен недавно?

В случае, если дом построен недавно, налог при продаже платить придется.

Можно уменьшить налогооблагаемое бремя, но в данной ситуации необходимо иметь пакет документов, доказывающий, что Вы потратили именно ту сумму, которую хотите получить к вычету.

Для этого нужны документы, подтверждающие, что дом действительно был построен Вами, расчетные ведомости и акты. Подходит ли мой дом под ипотеку? Налог с продажи квартиры: правила и примеры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Налог на имущество физических лиц в 2019 году
  • Налог с продажи дома
  • Налог с продажи дома и земли. В собственности менее 3 лет
  • Разъяснения
  • Возврат налога при заниженной стоимости квартиры в ипотеку
  • Как избежать уплаты налога 13% при продаже земельного участка?
  • Какой налог с продажи квартиры в 2019 году и как его не платить
  • Через год налог на дома и дачи может вырасти в 125 раз
  • Налог на имущество физических лиц в 2019 году

Налог на имущество физических лиц в 2019 году

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не платить налог с продажи квартиры? Реальные советы!

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом.

Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:. Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога? Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего после продажи года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет.

На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации. Облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше.

Для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет. Что такое налоговый вычет? Это условная денежная сумма 1 рублей , которая высчитывается из общей стоимости.

То есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

В ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход то есть высчитываем понесенные затраты.

Налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. То есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. Но использовать два расчета вместе нельзя! Налоговый вычет в 1 млн.

Этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за тысяч. Доход — расход. Например, если дом был куплен за 4,5 млн. Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере рублей, если сумма от продажи превышает один миллион.

Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:. Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи.

Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет. Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации.

Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности невыделенных долях.

То есть вычеты супругов суммируются. Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода. После полугода штраф будет — рублей. Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд.

По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно. Также на территории РФ действуют санкции для должников — невозможность выезда на территории другой страны.

Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости. Земельные участки приобретены в их было 5 , в проведено межевание и последкюее их объединение смежные участки.

Кадастровая стоимость единого участка меньше чем кадастровая стоимость ранее имевшихся 5. В зу продан. Налоговая считает, что срок владения менее 3 лет. По моему не логично. Здравствуйте Александр, Может и не логично, но законно.

В законе написано что срок владение считается с даты регистрации продонного объекта. Вы продали 1 большой участок, он у Вас в собственности с года, то есть с момента его формирование.

Я понимаю что по факту это одна и та же земля, но по документам это другой объект недвижимости.

Добрый день. Виктория подскажите пжл, как рассчитать налог. Я владею участком 10 соток с года, на нем было построено 2 недостроенных дома, которые зарегистрировали только в году, как недострой без кадастровой стоимости.

В году участок был поделен на 2-а, 6 соток кадастровая стоимость 90 тыс руб и 4 сотки КС 64 тыс руб. В году были проданы. Было 2-а договора купли продажи, на один участок за тыс руб и недострой тыс. Должна ли я уплатить налог и как его рассчитать.

За ранее благодарю. Здравствуйте Надежда, Право собственности на оба участка и недостроя считается с года, соответственно Вы владели недвижимостью меньше минимального срока.

В начале года Вам обязательно нужно будет подать в налоговую, декларацию НДФЛ о доходах полученных в году.

Однако, поскольку Ваш доход и кадастровая стоимость недвижимости не превышает 1 млн. Только убедитесь, что на момент 1 января года кадастровая стоимость недостроев также была не установлена. Благодарю за ответ.

Виктория, а декларацию одну подаю, и всю туда вписываю или две? Дом покупался как объект незавершенного строительства в году, теперь собираемся ввести в эксплуатацию и сразу продать.

Будем ли платить налог? Или срок владения будет считаться с момента покупки недостроя?

Здравствуйте Армен, Срок владения будет считаться с момента регистрации жилого дома, так что придется платить налог. Буду ли я платить налог после продажи частного дома, в собственности 10 лет. Стоимость р. Здравствуйте Андрей, Нет, налог платить не будете независимо от суммы продажи и даже декларацию подавать не нужно.

Только имейте в виду что срок владения считается с момента выдачи свидетельства.

Добрый день, если я купила дом и земельный участок и собираюсь это продать, нужно ли будет мне платить налог с продажи? Здравствуйте Марина, Если недвижимостью Вы владели меньше 5 лет, и продаете его за больше чем 1 млн. Однако если Вы продаете за ту же сумму что и купили — налог не платится, или же вы можете платить налог с разнице покупка-продажа.

Подскажите пожалуйста: Мы хотим продать домик за тыс, который достался по наследству одной нашей сестре около 6 лет назад. Здравствуйте Ольга, Нет, платить налог не будете и даже декларацию подавать не нужно потому что владели имуществом больше 3 лет минимальный срок владения для наследства.

Добрый день! Далее в года зарегистрировал там нежилой дом, который стоит там с года, указав дату постройки год. Сейчас продаю земельный участок с домом за 3 , правильно я понимаю, что придется заплатить налог с дохода 2 ?

В Договоре указали стоимость участка 2 , а дома 1 Заранее благодарю!!! Здравствуйте Андрей, Вы продали единый объект недвижимости по одному договору иначе и нельзя было , и налог будет считаться с общей суммы потому что право собственности меньше 5 лет и на дом и на участок.

Декларацию вы тоже подаете 1 нельзя подать 2 декларации: на дом и на участок , а в 1 декларации вы не можете воспользоваться и имущественным вычетом и вычетом в размере расходов, придется выбирать — а в вашем случае это все равно 1 млн.

Порядок расчета налога при продаже дома, применение вычетов или уменьшение дохода на расходы, примеры расчета налога в разных ситуациях, заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже дома. Нужно ли платить налог с продажи дома или нет? На какие вычеты имеет право продавец дома?

С года мы будем платить налог за свои квартиры, дома и дачи с рыночной цены, а не с копеечной инвентаризационной, как прежде. Налоговые платежки с новыми суммами начнут приходить весной го. Сейчас самое время к ним подготовиться — хотя бы морально. Для этого полезно знать, каким образом государство оценивает наши дома и дачи.

Налог с продажи дома

Вы его итак “избежите”, так как сумма менее 1 рублей. Вам поможет Статья Имущественные налоговые вычеты в ред. Федерального закона от Так что налог не возникнет.

Налог с продажи дома и земли. В собственности менее 3 лет

Обычно продавцы скрывают реальную стоимость квартиры, чтобы сэкономить на налогах при ее продаже. Рассмотрим первый вариант. Тут важно знать, когда возникает налог. Итак, если квартиру подарили или она была получена по наследству, то, чтобы не платить налог при ее продаже, надо ждать не менее трех лет.

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Личные финансы. Налог на имущество физических лиц делится на три вида: налог на имущество квартира, дом, дача, гараж , земельный и транспортный. В большинстве случаев ломать голову над тем, куда и когда за что сколько платить, не приходится.

Налоговая все рассчитывает сама и присылает общее уведомление по трем налогам с платежкой. В привычном бумажном виде или в новомодном электронном, если у гражданина заведен личный кабинет налогоплательщика. Остается только оплатить. Но не всегда все так просто.

Если уведомление по почте не пришло.

Разъяснения

.

.

Указать позднее . Сильно повысится налог на частные дома и дачи? Мы стараемся сделать все, чтоб он не понадобился. года техническая инвентаризация не проводится, и определить, у кого сколько Однако пенсионерам не придется платить налоги ни по одному из этих объектов.

.

Налог с продажи земли

Как рассчитать налог при продаже участка с домом, если дом был построен недавно?

Налог с продажи земли — это сбор, уплачиваемый с дохода, получаемого при реализации земельного участка. В статье речь идет об обязанности плательщиков — физических лиц уплачивать НДФЛ при продаже недвижимости. Указаны сроки и обязанность декларирования, ставки для резидентов и нерезидентов и правила расчета и предоставления вычетов.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

При продаже земельного участка появляется доход, с которого лицо обязано уплатить сбор, установленный законодательством, — налог с продажи земельного участка в 2019 году, он же — налог на доходы физических лиц, в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ. Поговорим об обязательствах по этим основаниям для физических лиц, так как уплата налога на прибыль для юридических лиц имеет свою специфику в зависимости от системы налогообложения, и это тема для отдельной статьи.

Плательщики

Физическое лицо платит налог при продаже земельного участка в случае, если плательщик и объект подпадают под действие налогового законодательства РФ. Плательщиками могут быть не только граждане РФ, но и иностранцы, но сам участок должен обязательно находиться на территории Российской Федерации.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с Письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

Ставка и обязанность декларирования

Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов — 30%. Те лица, которые владели землей менее трех лет, самостоятельно заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и подают ее в контролирующий орган.

Лица, владевшие участком более пяти лет (в некоторых случаях — трех лет), от обязанности оплачивать налог с продажи дачи освобождены, так как полученные от продажи такого имущества доходы не подлежат налогообложению, в соответствии со ст. 217.1 НК РФ.

Освобождение от налогообложения и декларирования

В статье 217.1 НК РФ указаны случаи, когда доходы от продажи недвижимости освобождаются от налога. К ним относится и реализация недвижимости, бывшей в собственности более пяти лет. В части 3 статьи определены случаи, когда минимальный срок владения недвижимостью в целях применения этой нормы установлен в течение 3 лет:

  • земля поступила в собственность в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • земля поступила в собственность в порядке приватизации;
  • участок получен плательщиком по договору пожизненного содержания.

Эти правила введены с начала 2016 года, а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года).

Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения покупки участка.

Таким образом, отвечая на часто задаваемый вопрос, как не платить налог с продажи земельного участка, можно лишь порекомендовать выждать указанный в НК РФ срок (пять или три года).

Сроки подачи и форма декларации

Если продавец недвижимости не попал в число освобожденных от налогообложения, ему придется заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту жительства (месту регистрации или пребывания) не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующих доходов. Срок уплаты налога в бюджет — 15 июля. Подать декларацию с целью получения налогового вычета можно в любое время.

К форме и порядку заполнения декларации предъявляются определенные требования. Следует обратить внимание, что с 2019 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ — она утверждена Приказом от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (использовать эту форму нужно для отчета за 2018-й).

Бланки для заполнения от руки можно:

Форму заполняют как на компьютере, так и от руки. Существуют и специальные программы, которые сформируют бланки установленного образца автоматически, например на сайте ФНС РФ, войдя в него через личный кабинет налогоплательщика. Но потребуется квалифицированная подпись, которую тоже устанавливают через личный кабинет (но сертификат ключа выдают только в специальном удостоверяющем центре).

Вычеты по налогу

Если владелец обязан рассчитывать и уплачивать налог, он вправе получить налоговый вычет при продаже земли в размере 1 000 000 рублей по ст. 220 НК РФ. Вычет производится из налоговой базы, то есть из выкупной цены.

Вместо этого вычета гражданин вправе применить другой способ снижения налога: вычесть сумму, уплаченную ранее за участок, если ее можно подтвердить документально.

Если владельцев несколько, то рекомендуется при продаже заключить для каждого собственника отдельный договор, тогда есть возможность применить каждому вычет. Если используется только один договор, то каждый из собственников получит только долю вычета.

Источник: https://ppt.ru/news/142199

В каких случаях при продаже жилья и другой недвижимости необходимо платить налоги

Как рассчитать налог при продаже участка с домом, если дом был построен недавно?

Подоходный налог для человека возникает в том случае, если он владеет этим имуществом меньше года и имеет доход от продажи.

Алматинцы часто задают вопросы, как платить налоги при продаже земельных участков или квартир, или частных домов. Zakon.kz попросил рассказать об этом заместителя руководителя Департамента государственных доходов по г. Алматы Каната Балтабекова.

– Канат Жолтаевич, когда возникают обязательства по уплате налогов за реализованное имущество?

– В случае реализации такого имущества как, допустим, квартира, частный дом, земельный участок или автотранспорт, подоходный налог для человека возникает только в том случае, если он владеет этим имуществом меньше года и возникает положительная разница между ценой его приобретения и продажи. Так вот, эта разница и облагается индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%.

К примеру, человек приобрел земельный участок за 5 миллионов тенге, а через месяц продал за 7 миллионов. То есть он владеет землей менее года, и в результате продажи образовалась положительная для него разница в сумме 2 миллионов тенге. Данный прирост подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%. Получается, он должен заплатить налог 200 тысяч тенге.

– В каком документе должна быть зафиксирована дата возникновения права собственности на имущество?

– Хороший вопрос. Вы знаете, много случаев, когда человек, получив имущество в наследство или купив его по договору купли-продажи, регистрирует право собственности не в день приобретения, а спустя некоторое время.

Хочу пояснить, что в случае с жилой недвижимостью, право собственности возникает с даты его регистрации в органах юстиции, а не с момента заключения договора купли-продажи.

А при реализации земельного участка, не имеющего никаких построек, – с даты возникновения права собственности, например, с даты вынесения решения о выделении земельного участка или заключения договора приобретения.

– От какой стоимости нужно отталкиваться при продаже недвижимости, которую человек получил в наследство или недавно построил?

– При продаже недвижимости, полученной в наследство, период владения которой составляет менее одного года, необходимо применять оценочную стоимость. Разница между ценой реализации и оценочной стоимостью облагается 10% налогом.

Здесь хотелось бы обратить внимание, что заключение об оценочной стоимости должно быть произведено на дату возникновения права собственности, то есть, на дату регистрации в органах юстиции. Оценку необходимо произвести не позднее 31 марта года, следующего за годом реализации такого имущества.

– А если человек пропустил эту дату?

– Тогда применяется оценочная стоимость, определенная уполномоченным государственным органом в сфере регистрации права на недвижимое имущество.

В случае реализации построенной недавно недвижимости, также применима оценочная стоимость. Например, человек построил индивидуальный жилой дом на собственном земельном участке. После завершения строительства, необходимо получить акт ввода в эксплуатацию и зарегистрировать право собственности на дом в органах юстиции.

Затем нужно получить заключение об оценочной стоимости вновь построенного дома вместе с земельным участком, и в случае реализации данной недвижимости в течение года со дня регистрации права собственности, произвести исчисление налога исходя из стоимости реализации и оценочной стоимости.

В случае возникновения положительной разницы – произвести уплату ИПН с применением 10 процентной ставки налога.

– Бывают случаи, когда владелец дома решил сделать перепланировку, снести стены, увеличить жилплощадь и так далее. Затем он проводит перерегистрацию дома в органах юстиции и продает его. Возникает ли налог при продаже недвижимости, если со дня ее перерегистрации прошло менее года?

– Если в результате перепланировки жилая площадь не увеличилась, то при продаже обязательств по уплате налога не возникает. А если жилая площадь была увеличена или построены дополнительные объекты, которые подлежат государственной регистрации, то налогообложению подлежит только та доля пристройки, которая была зарегистрирована в период менее года.

– А если человек, например, купил квартиру за 7 миллионов тенге и в течение года продал за ту же цену, то он не платит налог и не сдает налоговый отчет?

– Совершенно верно. Поскольку отсутствует положительная разница между ценой реализации квартиры и ценой ее приобретения, доход от прироста стоимости не возникает. Следовательно, у такого физического лица отсутствуют обязательства по уплате индивидуального подоходного налога и представлению декларации по ИПН. Однако налог на имущество за период его владения оплатить нужно.

– В какие сроки необходимо оплачивать индивидуальный подоходный налог?

– Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом. В органы государственных доходов необходимо представить налоговую отчетность по форме 240.00, где отражаются сведения об объекте налогообложения, и производится исчисление налога.

Уплата ИПН по итогам налогового периода производится налогоплательщиком самостоятельно по месту жительства не позднее 10 календарных дней после 31 марта года, следующего за отчетным.

То есть, если у вас в течение 2017 года возник имущественный доход при продаже недвижимости, то вам нужно будет представить налоговую декларацию до 31 марта 2018 года и произвести уплату налога не позднее 10 апреля 2018 года.

Торгын Нурсеитова

Больше новостей в Telegram-канале «zakon.kz». Подписывайся!

Источник: https://www.zakon.kz/4885096-v-kakih-sluchayah-pri-prodazhe-zhilya-i.html

Ндфл при продаже дома

Как рассчитать налог при продаже участка с домом, если дом был построен недавно?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл при продаже дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Пример: Собственник продает квартиру, находящуюся в собственности менее 5 лет, при этом он нарочно занижает сумму сделки по продаже недвижимости до 1 000 000 рублей, чтобы не платить НДФЛ. Но при этом кадастровая стоимость недвижимости составляет 1 500 000 рублей.

Гражданин Юсупов в 2017 году приватизировал квартиру стоимостью 5 млн. Через год он решил её продать по цене 4 млн. В таком случае он может воспользоваться правом имущественного вычета и снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.
Гражданин Савельев А. П. приобрёл квартиру стоимостью 5 млн в 2014 году, в 2016 году он решил её продать.

Как продать квартиру без налога при общей долевой собственности

Данный срок в некоторых случаях позволяет избавиться от налоговых обязательств. Он является минимально допустимым для осуществления данной процедуры. Но физическое или юридическое лицо должно соответствовать некоторым требованиям.

Во всех остальных случаях, налог с продажи недвижимости с 2019 года (исключая нерезидентов РФ, в отношении которых произошли позитивные изменения), уплачивается.
Достаточно многих граждан интересует, с какой суммы от продажи дома налог должен начисляться по закону? Отчуждение частного дома сопровождается продажей и земли, на которой он построен.

3-НДФЛ при продаже жилой недвижимости

Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Очевидно, что гражданину выгоднее будет второй вариант. Именно его и нужно применить для получения налогового вычета.

А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги.

Кроме этого, при наличии 2 разных договоров будет проще рассчитать величину налогового сбора, если он полагается к оплате только за один из продаваемых объектов.

Имущественный вычет при продаже имущества

С января 2020 года вступят в силу изменения, предложенные в ФЗ № 210, принятом в июле 2019 года. Они расширят перечень оснований для получения льготы по освобождению от платы НДФЛ в связи со сроком владения, превышающим трёхлетний. В качестве основания будет признано отсутствие на дату госрегистрации перехода собственности новому владельцу у лиц, продавших дом, иного жилого помещения.

Нет, конечно, супруга была формальным созаемщиком, но без учета дохода и без необходимости осуществления платежей. За какие периоды считается налоговый вычет за покупку квартиры? То есть, за какие годы можно вернуть НДФЛ?

Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса.

Как не платить налог с продажи квартиры

Если владелец, продающий недвижимость, не является резидентом нашей страны, размеры ставки повышаются – 30%.

Важно! Если дом был приобретен владельцем до 1 января 2016 года, то продать его без оплаты НДФЛ можно в 2019 году. Собственникам, купившим недвижимость позднее, придется ждать 5 лет.

Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания.

Важно! Если дом был приобретен владельцем до 1 января 2016 года, то продать его без оплаты НДФЛ можно в 2019 году. Собственникам, купившим недвижимость позднее, придется ждать 5 лет.

Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания.

Но тут имеет значение второй фактор — продажная цена жилого дома или его кадастровая стоимость (то есть доход от продажи дома, который учитывают при расчете налога).

Но в подсчете налогообложения, которое будет выплачивать продавец (по мнению государства, человек, получающий прибыль, поскольку на руки ему выдается определенная сумма) тоже есть отдельные нюансы.

Стоит обратить внимание, что государство не будет учитывать при этом жильё, которое было приобретено в период 90 календарных дней, непосредственно предшествующих моменту госрегистрации.

Уже из этого понятно, что регулирование данных вопросов в законодательстве очень детализировано, тем более что есть и другие статьи в НК, также напрямую касающиеся этой темы, например, ст. 220 посвящена вычетам.

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Как сэкономить при продаже дома и земли

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Вычет применятся и в том случае, если налоговая база меньше. Это позволяет получить освобождение от перечисления налога на прибыль. Например, стоимость дома составляет 980 тыс. рублей.

Имеется 2 участка,Первый был куплен в 2002 году. Затем построил дом на нем в 2000 и внес его в егрн в 2017г сейчас принято решение продать дом и земельный участок.Второй земельный участок был получен на основании Постановления главы администрации в 1994г., а в 2016 были внесены сведения в ЕГРН.в 1994г был построен дом на этой земле.

Доход от продажи имущества уменьшите на имущественный вычет в сумме самого дохода. Однако в зависимости от вида имущества максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб.

Процесс расчёта налогового сбора

Имущественный налоговый вычет по доходам, полученным от продажи имущества, можно применять неоднократно. Каких-либо ограничений на этот счет в НК нет.

В этих случаях предоставлять 3 НДФЛ о доходах и уплачивать с них налог при продаже нужно будет, как и прежде, только в том случае, если у налогоплательщика она находились в собственности менее 3 лет.

Существует понятие альтернативной сделки. Оно означает, что одновременно с продажей имущества, человек покупает новое жильё. Если квартира продаётся через альтернативную сделку, сократить расходы на оплату НДФЛ можно, используя право вычета с покупки квартиры. (Письмо Минфина от 11.02.2016 №03-04-05/7154). При этом не обязательно приобретать имущество сразу же после продажи старого жилья.

Да, нередко бывает и так, что налогоплательщик продает недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 или 5 лет дешевле чем он купил ее некоторое время назад.

Итак, налог с продажи дома нужно платить обязательно, если продавец был собственником совсем недолго. НДФЛ берется с суммы, которая указана в договоре купли-продажи. К примеру, дом стоит 1 млн 200 рублей. Значит, продавец должен заплатить налог на прибыль не менее 156 тыс. рублей (1 200 000 * 13%).

Если продается дом, который находится в долевой собственности нескольких лиц (собственников), то общая сумма вычета (1 000 000 руб.) делится между ними пропорционально их долям. Это правило применяют при условии, что дом продается как единый объект по одному договору купли-продажи дома.

Чаще всего на практике земля приобретается раньше, и лишь затем на ней возводится жилая постройка. А от срока владения недвижимостью зависит необходимость оплаты НДФЛ.

Налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

Если доход от продажи дома, который учитывается при расчете налога (договорная цена или кадастровая стоимость) равен или меньше 1 млн., то налог с продажи дома платить не надо.

Налог с продажи дома с земельным участком

Если сумма продажи квартиры, дома, и прочей жилой недвижимости, а также доли в них, существенно превышает сумму в 1 000 000 рублей, то наилучшим способом снижения налогооблагаемой базы здесь будет применение права на уменьшение дохода на сумму расходов по приобретению недвижимости.

Продавая жильё, законопослушный гражданин не может не задаваться вопросом, придётся ли налог заплатить. Известно, что в таких случаях приходится иметь дело с подоходным налогом с продажи дома. При выполнении расчётов нужно учитывать установленные законом особенности.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Налог с продажи дачи и земельного участка: все нюансы, как рассчитать

В 2019 году произошли многочисленные изменения в законодательной базе Российской Федерации, которые коснулись разных аспектов повседневной жизни, в том числе, и налогообложения. Последние новости, регулярно публикуемые в средствах массовой информации, не всегда отслеживаются гражданами.

В данной ситуации кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составит 7 210 000 руб. (10 300 000 х 0,7). Это меньше чем договорная цена. Поэтому в доход включают договорную цену.Налогообложение физических лиц предусматривает возможность получения некоторых льгот. Продавец дома может воспользоваться послаблением, что позволит ему сэкономить на уплате налогов.

Источник: https://dvorik-zvezdova1.ru/sovety-yurista/7759-ndfl-pri-prodazhe-doma.html

Сфера закона
Добавить комментарий