Как стать самозанятым вне экспериментального региона?

Самозанятых проверять будут, но не сильно

Как стать самозанятым вне экспериментального региона?

16.12.2018 20:32:00

Няням, пекарям и слесарям Антон Силуанов пообещал мораторий

Надомным воспитателям чиновники настоятельно советуют встать на учет. Фото агентства «Москва»

Российские власти предложили самозанятым очень удобный механизм регистрации и уплаты налогов. Однако после регистрации любой самозанятый формально становится объектом для проверки десятков надзорных и контролирующих органов – от пожарных до врачей и полицейских. Не случайно чиновники уже сейчас готовят правовую базу для «стрижки» самозанятых.

И даже для обычных нянь правительство уже разработало профессиональный стандарт с многочисленными требованиями, которые можно будет регулярно проверять. При этом армия контролеров может загубить налоговый эксперимент Минфина с саморегистрацией самозанятых.

Поэтому глава Минфина Антон Силуанов обещает будущим самозанятым временный «обеденный перерыв» – то есть временный мораторий на всевозможные проверки.

В Минфине считают, что дополнительным стимулом для выхода из тени может стать мораторий на проверки деятельности самозанятых со стороны контролирующих органов. «Дело в том, будет ли этот самозанятый подвергаться контролю со стороны всех контролирующих органов.

Сегодня он работает вне правового поля, и у него нет такой проблемы, что Роспотребнадзор к нему придет.

Поэтому мне кажется, что для того, чтобы дать возможность легализоваться и сохранить такой же уровень работы, статус… те проверки, которые сегодня есть, не должны распространяться на такого рода бизнес», – заметил глава Минфина Антон Силуанов.

Речь не идет о тех случаях, которые угрожают жизни и здоровью людей, продолжил он. «Здесь надо еще раз дополнительно посмотреть. Самое главное… наверное, нужно мораторий осуществить с тем, чтобы условия не менялись при переходе на легальное (положение. – «НГ»)», – добавил он.

Важно создать условия для того, чтобы самозанятые граждане могли легко зарегистрироваться, не иметь проблем по взаимодействию с администраторами, налоговыми службами, с отчетностью, продолжил министр.

Напомним, с 1 января 2019 года вступает в силу эксперимент властей по легализации самозанятых. Реализовываться он будет в четырех регионах РФ: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Сроком на 10 лет.

Экспериментальный налоговый режим в этих субъектах предполагает уплату самозанятыми гражданами налога с доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав физлицам по ставке 4%, индивидуальным предпринимателям (ИП) и юрлицам – 6%. Причем те, кто перешел на новый налоговый режим, НДФЛ в размере 13% платить не будут.

Перейти на него могут граждане, чей доход не превышает 200 тыс. руб. в месяц (то есть около 2,4 млн руб. в год), которые не имеют работодателя, не привлекают наемных работников по трудовым договорам, имеют доходы от использования имущества. К ним, в частности, относят репетиторов, нянь, экскурсоводов, стилистов и прочих.

В свою очередь, арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, адвокаты не подпадают под действие налогового эксперимента.

На новый налоговый режим не смогут также перейти лица, торгующие подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке; осуществляющие перепродажу товаров и имущественных прав, а также те, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых.

Новый закон также предусматривает штрафы – при первом нарушении взыскивается штраф в размере 20% от суммы чека, но не менее 1000 руб. При повторном нарушении – 100% неучтенного официально дохода. Однако в течение первого года действия эксперимента штрафы обещают не взимать.

Законодатели подчеркивают: новый закон не устанавливает никаких дополнительных проверок или возможности кого-то поймать на неуплату налогов.

«Данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность – платить установленные законом налоги и сборы», – говорил председатель думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. Примечательно: текст самого законопроекта не содержит каких-либо отсылок к проверкам, ни к их наличию, ни к их отсутствию.

По логике же, если человек, к примеру, печет у себя на кухне торты и продает их, должны ли контролирующие органы дать свою резолюцию на качество его продукции? Однако эту скользкую тему законотворцы предпочитают обходить стороной.

Можно также предположить, что с введением нового налогового режима для «домашних пекарей» наступление государства на таких работников не остановится.

К примеру, уже сейчас разрабатывается профессиональный стандарт для нянь. Курс профподготовки для «работников по уходу и присмотру за детьми» будет включать 144 академических часа.

При этом ведомства пока не пришли к единому мнению, будет ли этот курс платным или бесплатным для слушателей.

При этом сами же чиновники признают: россияне, работающие на дому, пока что не слишком торопятся менять свой налоговый статус. Так, Антон Силуанов отметил, что на сегодняшний день в РФ в качестве самозанятых зарегистрировано лишь около 2 тыс. граждан.

И вряд ли ситуация как-то изменится со следующего года. Опросы показывают слабую заинтересованность россиян в налоговом эксперименте чиновников.

К примеру, согласно результатам опроса, проведенного порталом Rabota.ru, только 13% россиян готовы сегодня зарегистрироваться в качестве самозанятых.

При этом около 40% подтвердили, что у них есть работа или подработка, по которой их можно назвать самозанятыми.

Эксперты «НГ» напоминают, что власти до сих пор не знают сами, сколько у нас в стране самозанятых. «Оценки называются самые разные – от 9 до 30 млн. Ведомствам вначале нужно хотя бы приблизительно определиться с количеством таких работников, понять, в каких областях они трудятся», – считает директор Центра конъюнктурных исследований Высшей школы экономики Георгий Осапкович.

По мнению экспертов, куда действеннее было бы попытаться вывести «на солнце» работников неформального сектора не за счет запретительных мер, а благодаря общему улучшению предпринимательского климата.

«Государству необходимо четко сформировать преимущества от регистрации и донести их до всех заинтересованных сторон. Это может быть и льготное финансирование, и любые иные программы господдержки, которые недоступны незарегистрированным самозанятым.

Только в формате создания преимуществ можно добиться доверия у населения и сделать реформу работоспособной», – полагает инвестиционный стратег «БКС Премьер» Александр Бахтин.

Пока же никакого официального моратория на проверки нет, продолжает он. «Другой вопрос, насколько эффективно начинать внедрять новый режим с проведения проверок. Такой шаг может подорвать популярность данной инициативы среди самозанятых», – говорит Бахтин, полагая, что самыми распространенными могут стать проверки налоговых органов.

«Причина данного выступления Силуанова – остановить рвение налоговой применять ту же схему по проверке, как и с ИП», – рассуждает доцент Российского экономического университета им. Плеханова Андрей Моисеев. При этом он сомневается, что власти смогут полностью защитить самозанятых от проверок.

«Например, федеральный закон № 294 вводит обязательность плановой проверки раз в 3 года при осуществлении определенных видов деятельности. Возьмем, например, общественное питание или производство одежды. Если это угрожает жизни и здоровью (при использовании просроченных продуктов или неправильной обработке материала), то что делать.

Не получится прикрыться мораторием», – полагает экономист.

Другая проблема, обращает внимание Остапкович, самозанятые зачастую оказываются единственными кормильцами в своих семьях. «Может получиться ситуация, что вытащив «на свет» 2-3 млн самозанытых, власти в ответ получат 8 млн новых бедняков», – не исключает эксперт.

В то же время 4% налогов – это беспрецедентно мало даже по мировым меркам, считает управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский. «Поэтому нужно искать в новом налоговом режиме не угрозы, а возможности, которые он предоставляет, и примерять их к своей жизненной ситуации.

Гражданам следует также понимать, что расчеты наличными деньгами постепенно уходят в прошлое, а безналичные платежи постепенно вытеснят наличные полностью.

И все финансовые потоки станут подконтрольными государству, а значит, обеление дохода самозанятых так или иначе все равно произойдет», – резюмирует он. 

Источник: http://www.ng.ru/economics/2018-12-16/4_7463_samoz.html

Инструкция: регистрируемся в качестве самозанятого — Право на vc.ru

Как стать самозанятым вне экспериментального региона?

Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и чем налоговый режим на профессиональный доход отличается от налогового режима ИП.

В октябре 2018 года Госдума приняла специальный налоговый режим для самозанятых предпринимателей. По закону самозанятые граждане освобождены от пенсионных и страховых взносов, а налоговая ставка для них составит 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого будет выгоднее тем, кто работает в статусе ИП без наёмных работников и имеет доход ниже 2,4 млн в год. Например, репетиторам, таксистам или рантье.

Ниже — пошаговая инструкция, как зарегистрироваться самозанятым.

Скачать приложение

Чтобы стимулировать людей переходить на новый режим, ФНС разработала специальное приложение, через которое можно зарегистрироваться самостоятельно, — «Мой налог». Скачать его можно в App Store и Google Play.

Пока специальный налоговый режим и само приложение работают в качестве эксперимента. Согласно закону, «Мой налог» работает на мобильных телефонах, смартфонах, компьютерах и планшетах, подключённых к интернету. При этом не упоминается, сможет ли приложение работать с любым ПО.

Подробно о работе приложения — по ссылке.

Пройти верификацию

Чтобы начать работать, нужно подтвердить свою личность одним из двух способов: через личный кабинет налогоплательщика или ввести паспортные данные вручную.

При регистрации через личный кабинет налогоплательщика система попросит ввести ИНН и пароль. Чтобы войти в приложение таким способом, понадобится уже иметь учётную запись на сайте nalog.ru или «Госуслуги».

Если проходить регистрацию с помощью паспортных данных, приложение попросит ввести номер телефона и вышлет код безопасности, а затем предложит выбрать регион, в котором вы работаете.

Пока налоговый режим в качестве эксперимента ввели в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. Однако верифицироваться в приложении может человек с регистрацией в любом другом городе.

Далее приложению нужно предоставить паспорт с фотографией. «Мой налог» отсканирует документ, чтобы подтвердить личность.

После этого «Мой налог» попросит сверить паспортные данные с распознанными. Если будет найдена ошибка, потребуется снова распознать документ. Если данные введены корректно, нужно нажать «Подтвердить».

Далее приложение попросит сфотографироваться — лицо должно быть хорошо видно. Это последний шаг в регистрации, после нужно подтвердить заявление о постановке на учёт или отказаться.

Выбрать вид деятельности

Далее нужно выбрать вид деятельности — в приложении 105 вариантов. Важно: в отличие от режима ИП, самозанятые могут выбрать лишь один вид деятельности. Как в этом случае поступать людям, у которых одновременно несколько видов работы (например, сдача квартиры и подработка аниматором), пока неизвестно.

После этого приложением можно пользоваться и самостоятельно фиксировать оплаты. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа», вписать стоимость и название услуги, указать дату и статус отправителя — физическое или юридическое лицо, — а также его номер телефона или электронный адрес. Электронный чек придёт клиенту на электронную почту или по SMS.

Если клиент захочет вернуть деньги, то в приложении можно скорректировать чек, и тогда сумма налога уменьшится.

Пока в приложении нет синхронизации с основными системами оплаты, например «Робокассой». Виртуальные счета самозанятые выписывают вручную.

Бонусом зарегистрировавшиеся в системе получают виртуальные 10 тысяч рублей, которыми можно оплатить налоги.

Первыми впечатлениями о работе с приложением поделилась Анастасия — мастер украшений ручной работы.

Я делаю украшения и аксессуары ручной работы. У меня было открыто индивидуальное предпринимательство, но в последний год я не работала. Особенность ИП в том, что ты обязан платить страховые взносы вне зависимости от того, ведёшь ли деятельность.

Пришлось заплатить около 30 тысяч рублей. Я узнала о новом режиме для самозанятых на тематическом форуме и решила зарегистрироваться.

Зарегистрировалась 1 января, приложение берёт данные паспорта, а затем фотографирует тебя, чтобы проверить, что данные действительно принадлежат человеку, скачавшему приложение. Если провести эксперимент и сфотографировать другого человека, система распознаёт подмену и не даёт зарегистрироваться.

Регистрация происходит автоматически — вряд ли 1 января в налоговой сидели работники и проверяли мои документы.

Приложение не требует адреса регистрации, что весьма удобно для тех, кто переехал недавно и работает в Москве, но прописан в другом регионе. В этом существенный плюс и отличие от оформления ИП, привязанного к прописке.

Пользуюсь приложением почти месяц, пока никаких вопросов нет. Но они возникнут в следующем месяце — пока неясно, как оплачивать сами налоги.

Налог предстоит платить раз в месяц не позднее 25 числа. Уже 10 февраля налоговая должна будет прислать мне уведомление, столько надо заплатить. Но пока не ясно, как будет происходить этот процесс оплаты. Возможности привязать свою банковскую карту я так до сих пор в приложении и не нашла.

Отсутствие десктопной версии приложения

Хотя по информации, указанной в законе, приложение «Мой налог» должно работать на мобильных телефонах, планшетах и компьютерах, установить его на стационарном компьютере сейчас невозможно. Из-за этого у некоторых пользователей возникают проблемы с регистрацией.

Две недели пытаюсь зарегистрироваться. В статье 3 закона №422-ФЗ сказано, что мобильное приложение «Мой налог» работает на компьютерном устройстве (мобильном телефоне, смартфоне или компьютере, включая планшетный компьютер), подключённом к интернету.

Увы, ФНС по каким-то неизвестным причинам решила, что выполнять закон можно только частично, и не реализовала работу приложения на компьютерах.

С одной стороны, на сайте написано: «У веб-кабинета такие же возможности, как у мобильного приложения». С другой стороны, зарегистрироваться в веб-приложении невозможно.

Телефонная поддержка ФНС отвечает, что для регистрации на сайте надо лично прийти в ФНС и завести полноценный личный кабинет, а техническая поддержка в ответ на запрос № 2019-0000000000000285621 заявляет: «Приложение можно использовать только на устройствах с Android или iOS. Мобильное приложение не поддерживает иные платформы, и их поддержка не планируется».

Хотя в законе явно говорится о работе на компьютерах, и на 90% этих компьютеров установлена Windows.

Редакция vc.ru не смогла воспользоваться «Моим налогом» на Mac, так как приложение отсутствует в Mac App Store.

Не для всех видов деятельности

Регистрация в статусе самозанятого доступна не каждому. Налог на профессиональный доход не могут платить те:

  • кто продаёт товары с маркировкой — ювелирные и табачные изделия, алкогольную продукцию и так далее;
  • кто занимается добычей полезных ископаемых;
  • кто работает в интересах других лиц на основе договоров поручения или агентских договоров;
  • кто занимается перепродажей товаров (за исключением товаров, используемых ими для личных нужд);
  • кто уже использует другой налоговый режим (нельзя использовать два налоговых режима одновременно, но можно сменить один на другой).

Источник: https://vc.ru/legal/56623-instrukciya-registriruemsya-v-kachestve-samozanyatogo

Как стать самозанятым гражданином

Как стать самозанятым вне экспериментального региона?

Самозанятые — физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели (ИП), получающие доход от деятельности, которая осуществляется вне рамок трудового договора и без наемных сотрудников, а также доход от использования имущества. Они имеют право платить налог на доходы по сниженной ставке — 4% и 6% в зависимости от источника получения дохода. Налоговый режим для самозанятых называется налог на профессиональный доход (НПД).

Однако согласно закону, самозанятыми плательщиками НПД могут стать только лица, ведущие деятельность на территории следующих 4 регионов:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Для того, чтобы стать самозанятым необходимо заниматься деятельностью, ведение которой не противоречит условиям, прописанным в законе.

Для постановки на учет и перехода на новый налоговый режим достаточно пройти процедуру регистрации в мобильном приложении «Мой налог».

Индивидуальным предпринимателям при желании перехода на НПД необходимо направить уведомление об отказе от действующего режима налогообложения в Федеральную налоговую службу (ФНС).

С 1 января 2019 вступил в силу Федеральный Закон № 422-ФЗ от 27.11.

2018, именуемый в народе «Законом о самозанятых» и в связи с этим был введен специальный режим налогообложения, которым могут пользоваться самозанятые граждане, прошедшие процедуру регистрации в приложении.

Для них действует сниженная ставка НПД и в отношении облагаемого им дохода они освобождаются от уплаты подоходного налога и страховых взносов.

Кроме того, с 2017 по 2019 год включительно для граждан, занимающихся определенными видами профессиональной деятельности (не по трудовому договору) во всех регионах РФ действуют налоговые каникулы. К ним относятся:

  • лица, осуществляющие уход за детьми, пожилыми, инвалидами;
  • учителя и преподаватели, ведущие неофициальную преподавательскую деятельность вне учебного заведения;
  • неофициальный работники, деятельность которых связана с чисткой (уборкой) помещений.

Данные категории самозанятых полностью освобождены от уплаты подоходного налога на доходы из этих источников при условии уведомления налоговой службы о своей деятельности.

Как зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой

Со вступлением в силу «Закона о самозанятых» с 2019 года процедура регистрации плательщика НПД (самозанятого) максимально упрощена. Для получения статуса самозанятого не нужно лично посещать налоговую, достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете самозанятого.

На официальном сайте nalog.ru есть «Кабинет плательщика НПД», в котором можно зарегистрироваться с компьютера. Также процедура регистрации доступна через смартфоны и планшеты. Для ее реализации было выпущено приложение, разработанное налоговыми органами. Оно доступно для скачивания в Google Play и App Store.

После прохождения регистрации можно сразу начать пользоваться функционалом в тестовом режиме (до проверки ФНС корректности введенных данных).

Физические лица, которые перешли на новый экспериментальный режим, освобождены от уплаты НДФЛ, а самозанятые индивидуальные предприниматели от уплаты НДС (в отношении товаров отечественного производства, не вывозимых за пределы РФ) и страховых взносов.

Официально самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход. Его ставка, согласно ст. 10 № 422-ФЗ, составляет:

  • при приеме денежных средств от физических лиц — 4%;
  • при получении дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей — 6%.

Законом предусмотрен налоговый вычет. С момента регистрации налог, начисленный на средства, проведенные в приложении, будет исчисляться по ставкам 3% (по платежам от физических лиц) и 4% (по платежам от юридических лиц и ИП). Налог будет снижен, пока общая сумма вычета не составит 10 тысяч рублей.

Можно ли стать самозанятым в другом регионе

Нововведенный экспериментальный режим, согласно части 1 ст. 1 № 422-ФЗ, имеет ограниченную область действия. Плательщиками НПД могут стать самозанятые, ведущие деятельность в одном из следующих регионов: Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

Платить налог на профессиональный доход по сниженной ставке с доходов, полученных от деятельности в других регионах,нельзя.

Также нельзя платить НПД вместо НДФЛ с заработной платы, получаемой от официального работодателя, с которым заключен трудовой договор.

Если самозанятый гражданин ведет деятельность на территории нескольких субъектов РФ, в число которых входят экспериментальные, то он имеет право перехода на новый налоговый режим.

В законе нет конкретного перечня профессий, подходящих для использования нового налогового режима, но в части 2 ст. 4 № 422-ФЗ указаны виды деятельности, осуществляя которые, переход на НПД не предусмотрен:

  • реализация подакцизных и маркированных продукции;
  • перепродажа товаров и прав собственности (кроме объектов личного использования);
  • продажа полезных ископаемых;
  • ведение деятельности в интересах другого лица;
  • услуги по приему платежей и доставке (кроме проводимых через зарегистрированные кассовые аппараты);
  • работа, доход от которой облагается иным налоговым режимом;
  • деятельность, общий годовой доход от которой больше 2,4 млн рублей;
  • любая работа в рамках трудового договора.

Исходя из требований «Закона о самозанятых» платить НПД можно от доходов, полученных от, например, сдачи в аренду жилой недвижимости, продажи изделий собственного изготовления, оказания бухгалтерских, юридических услуг и т.д.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен

Применять экспериментальный налоговый режим можно работая по трудовому договору, но только в отношении доходов, полученных от дополнительной профессиональной деятельности. Например, от оказания услуг ногтевого сервиса на дому.

При этом с заработной платы, получаемой от работы по трудовому договору необходимо уплачивать стандартный установленный законодательством подоходный налог в размере 13%.

Если гражданин официально трудоустроен, то налогом на профессиональный доход может облагаться только дополнительный источник дохода, не связанный рамками с официальными трудовыми отношениями, например, доход от:

Самозанятое лицо может заключать с заказчиками договоры гражданско-правового характера (ГПХ). Это не противоречит закону. Главное, чтобы такой договор не был переквалифицирован в трудовой в случе проверки ФНС. Тогда придется возместить все неоплаченные вовремя налоги и отчисления, а также штраф.

Перевести сотрудников, работающих по трудовому договору на льготный налоговый режим (4% и 6% вместо 13% НДФЛ) в целях экономии на налогах, не получится. Согласно п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ, самозанятые не могут применять новую систему налогообложения в отношении доходов, полученных от бывших официальных работодателей, с момента прекращения трудовых отношений с которыми прошло менее 2 лет.

Как ИП стать самозанятым

Плательщиками налога на профессиональный доход могут стать не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели (ИП).

После прохождения регистрации в приложении «Мой налог» в первую очередь им необходимо уведомить налоговую службу об отказе от прежнего режима налогообложения и перейти на новый.

Если ИП пренебрежет этим правилом или не выполнит его в указанный срок (это необходимо сделать в течение месяца), то постановка на учет не состоится.

Для перехода упрощенный налоговый режим (регистрации самозанятости) не нужно закрывать ИП (как и не нужно его специально открывать для физических лиц). Главное, чтобы индивидуальный предприниматель соответствовал критериям, прописанным в законе:

  • доход не должен превышать установленного лимита — 2,4 млн рублей (в том случае, если доход больше, необходимо выбрать другой режим налогообложения, доступный предпринимателям — УСН, ЕНВД и др.);
  • ИП для перехода на уплату НПД необходимо отказаться от действующего налогового режима посредством уведомления налоговой службы;
  • наличие наемных сотрудников противоречит статусу самозанятого, поэтому ведение деятельности должно быть исключительно самостоятельным, без нанятых по трудовому договору работников.
  • деятельность должна осуществляться в рамках 4 субъектов РФ, в которых введен в действие новый налоговый режим (Москва и область, Калужская область, Татарстан);
  • необходимо пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог» и фиксировать в нем получаемый доход;
  • заниматься видом деятельности, в рамках которого можно перейти на уплату НПД.

Индивидуальный предприниматель, который перешел на новый налоговый режим и уплачивает с заработанных им средств налог на профессиональный доход, освобождается от налога по прежде используемому им режиму налогообложения. Также он освобождается от оплаты страховых взносов (но может это делать добровольно) и НДС (кроме товаров, ввозимых из-за границы).

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/kak-stat/

Для тех, кто на фрилансе: 9 вопросов о налоге с самозанятых

Как стать самозанятым вне экспериментального региона?

Специальный налоговый режим для самозанятых введен Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Режим экспериментальный, пока он действует только в четырех регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

Эксперимент продлится 10 лет — по 31 декабря 2028 года.

Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД). Большой плюс по сравнению с НДФЛ: ставка нового налога гораздо ниже — 4 либо 6%. Платить взносы в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды не нужно.

Еще один плюс: всё взаимодействие с налоговой, включая первичную постановку на учет в качестве самозанятого, отчетность и уплату налога, максимально упрощено и строится через специальное мобильное приложение «Мой налог».

Его можно скачать в Google Play и в App Store. Либо можно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В конце месяца система сама рассчитает вам сумму налога.

Никаких деклараций подавать не надо, применять кассовую технику тоже не нужно.

Регистрироваться в качестве предпринимателя для применения этого режима по общему правилу не требуется.

Мы собрали самые распространенные вопросы про этот режим.

По любым доходам от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров, передачи имущественных прав, если соблюдены пять условий:

  1. Вы получаете эти доходы не в рамках трудовых отношений (то есть у вас не заключен трудовой договор с тем, от кого вы получаете такие доходы).
  2. Вы не привлекаете для своей деятельности других людей по трудовым договорам.
  3. У вас не агентская (не посредническая) деятельность. В частности, вы не агент по недвижимости.
  4. Ваши доходы не включены в перечень тех, по которым нельзя применять этот режим. Ограничений совсем немного, они довольно специфические и названы в пункте 2 статьи 4 и в статье 6 закона № 422-ФЗ. Например, не могут применять такой режим адвокаты, нотариусы, профессиональные оценщики.
  5. Ваши доходы от этой деятельности не превышают 2,4 млн рублей в год. В среднем это 200 тыс. в месяц.

Фактически режим могут использовать все типичные фрилансеры, как те, у кого клиенты — физические лица, так и те, у кого клиенты — организации, например:

  • домашний персонал (няни, домработницы, семейные повара, личные водители);
  • репетиторы;
  • дизайнеры, верстальщики, копирайтеры, журналисты, иллюстраторы, фотографы;
  • SMM-менеджеры, PR-менеджеры, маркетологи;
  • программисты, разработчики;
  • юристы (за исключением адвокатов) и бухгалтеры.

Мелкий бизнес — когда вы, например, что-то производите и продаете (но не перепродаете), занимаетесь ремонтом, частным консультированием, работаете частным косметологом, парикмахером и так далее, — закон тоже позволяет оформить как самозанятость.

Это не совсем так. Дело в том, что первая попытка вывести из тени самозанятых предпринималась еще до появления закона № 422-ФЗ.

В конце 2016 года был принят закон, который полностью освободил от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды тех, кто оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд и не зарегистрирован в качестве ИП.

Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц (п. 70 ст. 217 НК РФ).

Но, во-первых, это освобождение от налога и взносов было дано на ограниченный период времени: на 2017, 2018 и 2019 годы.

Во-вторых, воспользоваться такой льготой могут только те, кто подал в налоговую инспекцию по месту жительства специальное уведомление об осуществлении деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и иных подобных нужд (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). На конец 2018 года такие уведомления подали чуть больше 3 тыс. человек по всей стране.

Профессиональные доходы тех, кто такие уведомления подал, закон № 422-ФЗ тоже освобождает от НПД. То есть они в 2019 году не платят ни НДФЛ, ни НПД на законных основаниях.

Все остальные самозанятые, которые оказывают услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, должны платить налоги со своих доходов. В том числе можно воспользоваться новым налоговым режимом с уплатой НПД, если он действует в регионе, где ведется деятельность.

Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно. Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП (п. 6 ст. 2 закона № 422-ФЗ).

Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ст. 9 Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ).

Но, если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться.

С этим вопросом пока нет ясности. Все ждут разъяснений ФНС России.

Согласно закону № 422-ФЗ применять специальный налоговый режим для самозанятых вправе те, у кого местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.

Вы сами должны указать регион, на территории которого ведете деятельность, когда будете вставать на учет в качестве самозанятого в приложении «Мой налог».

То есть возможность платить НПД закон формально не привязывает к тому, где вы прописаны и где фактически живете. Имеет значение только место ведения деятельности. Но что считается таким местом, закон не раскрывает.

Можно жить в одном регионе и ездить выполнять заказы в другой регион, и даже в несколько разных регионов. Тогда теоретически место ведения деятельности — те регионы, где непосредственно выполняются работы и оказываются услуги.

Если вы ведете деятельность в нескольких регионах, то по закону вы сами выбираете, какой из них указать для целей уплаты НПД.

Когда вы выполняете работы или оказываете услуги по интернету, вероятно, должно иметь значение, где вы в это время физически находитесь. Если дома, то это и есть место ведения вашей деятельности. И неважно, где находятся ваши клиенты.

Например, для образовательных услуг в форме электронного обучения в законе прямо говорится, что местом осуществления образовательной деятельности считается местонахождение образовательной организации, а не обучающихся (ч. 4 ст. 16 Федеральный закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации).

Но в любом случае, что считать местом ведения деятельности, пока можно лишь предполагать — нужно дождаться разъяснений от налоговых органов.

Если вы уволились из этой компании меньше двух лет назад, то по вознаграждениям, которые бывший работодатель вам сейчас выплачивает по гражданско-правовому договору, вы не можете перейти на уплату НПД. Закон это прямо запрещает, чтобы работодатели не увольняли работников фиктивно ради перевода на НПД. Если вы уволились из этой компании больше двух лет назад, то применение НПД возможно.

Вы можете платить НПД в отношении доходов по заказам, которые выполняете вне трудовых отношений, а налог с зарплаты по-прежнему будет удерживать ваш работодатель. Запрета на совмещение обычного режима налогообложения (НДФЛ) с НПД нет.

Это зависит от того, какое именно у вас гражданство. Новый налоговый режим для самозанятых могут применять не только российские граждане, но и граждане Евразийского экономического союза (ст. 5 закона № 422-ФЗ).

В Евразийский экономический союз, помимо России, входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Если у вас гражданство одной из этих стран, вы можете платить НПД.

Для этого вам понадобится получить ИНН, если у вас его еще нет.

Преимущества регистрации в качестве самозанятого по сравнению с вашей текущей ситуацией — в легализации доходов. Не придется опасаться, что налоговикам станет известно о ваших черных доходах и вас привлекут к ответственности за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность. Проще будет подтвердить свои доходы, например для получения кредита.

Появится больше возможностей для привлечения серьезных заказчиков.

Компании, которые избегают черной бухгалтерии, бывает, не работают с подрядчиками — физическими лицами без статуса ИП, потому что с их вознаграждений приходится дополнительно платить взносы и отчитываться в Пенсионный фонд и фонды обязательного медицинского страхования.

С официально зарегистрированными самозанятыми, как и с ИП, этой проблемы у заказчиков не возникает, а значит, есть вероятность, что при выборе из подрядчиков со статусом и без статуса (будь то статус ИП или самозанятого) такие заказчики предпочтут фрилансера со статусом ИП либо самозанятого.

Если вы давно задумывались о регистрации ИП, но пугали головная боль с отчетностью перед налоговыми органами, необходимость заводить кассовый аппарат для наличных расчетов, платить взносы во внебюджетные фонды, то новый специальный режим для самозанятых — хороший вариант для вас.

Во-первых, соглашаясь на работу без оформления трудового договора, вы лишаете себя гарантий, которые законодательство предоставляет при официальном трудоустройстве. Как минимум — оплачиваемых больничных и отпусков.

Во-вторых, прикрывать фактические трудовые отношения гражданско-правовыми договорами запрещено. Если налоговая инспекция проверит вашего работодателя и установит это нарушение, она переквалифицирует ваши отношения на трудовые и пересчитает налог. Это будет означать, что ваш фактический работодатель должен был удержать с вашей фактической зарплаты (но не удержал) НДФЛ по ставке 13%.

С кого будут взыскивать недостающий налог и штраф за его неуплату — с вашего фактического работодателя или лично с вас — большой вопрос. Похожие ситуации возникают, когда работодатели просят фактических сотрудников оформиться индивидуальными предпринимателями на патенте и заключают с ними гражданско-правовые договоры.

По словам Аркадия Брызгалина, руководителя группы компаний «Налоги и финансовое право», в случае переквалификации гражданско-правового договора в трудовой недоимка по НДФЛ и соответствующие штрафы могут быть доначислены организации или самому фактическому работнику.

Это зависит от усмотрения налоговых органов и от конкретных обстоятельств дела.

Найти на hh.ru вакансии для фрилансеров можно с помощью фильтра «Удаленная работа» в расширенном поиске. Среди результатов поиска будут как удаленная работа по трудовому договору, так и предложения для фрилансеров. Если вы ищете работу для нянь, домработниц, семейных поваров, личных водителей, воспользуйтесь фильтром «Профессиональная область» и выберите вкладку «Домашний персонал».

Источник: https://hh.ru/article/23928

«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге

Как стать самозанятым вне экспериментального региона?

Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан после работников предпенсионного возраста.

Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными, а не «переводом на Сбер».

Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц. Слухи небеспочвенны. Власти действительно собрались вывести самозанятых из тени. Накануне в Госдуму был внесён соответствующий законопроект.

Проект закона о налоге для самозанятых (официальное название — «налог на профессиональный доход») Минфин внёс в Госдуму 21 сентября. Но о том, что он готовится, мы начали рассказывать ещё весной. Вот основные положения:

— Те, кто оказывает услуги физлицам, будут отдавать государству 4% дохода (до этого речь шла о 3%), те, кто работает с компаниями, — 6%.

— НДФЛ и страховые взносы (исключение — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования) платить не придётся.

— Также новый налог предложено платить ИП без сотрудников, но им придётся делать взносы в Пенсионный фонд.

— Налоговый режим смогут использовать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц (до этого обсуждался иной порог — 10 млн рублей в год).

— Плательщикам нового налога будет предоставляться налоговый вычет «на развитие» (до 10 000 рублей).

— Взиматься новый налог будет через специальное приложение для мобильных устройств (оно будет называться «Мой налог»).

— Самозанятые будут сами определять, какую сумму декларировать.

— В экспериментальном режиме новый налог с января 2019 года будут собирать в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане — прочие регионы могут ввести его у себя в любой момент.

С полной версией законопроекта вы можете ознакомиться здесь.

Одновременно другим законопроектом повышаются штрафы за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или без специального разрешения: от 5000 до 10 000 рублей за первое нарушение, от 20 000 до 30 000 — за каждое последующее.

По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:

1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

У меня есть ИП для работы с компаниями, плачу с доходов 6%. На YouDo подрабатываю как физлицо и с заказов, которые получаю там, налогов не плачу. Зарабатываю я в среднем 3000–5000 рублей за один заказ.

Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.

Налоговики не обращают внимания на таких, как я. Если это изменится, буду просить клиентов расплачиваться наличными.

Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.

В целом налог для самозанятых — это справедливо. Налоги надо платить всем. На YouDo я работаю как физлицо, плачу самый простой и минимально возможный налог — ЕНВД. В 2014 году открыл ИП, как индивидуальный предприниматель работаю тоже.

Уверен, что вся необходимая информация у налоговой уже есть. Она лишь хочет начать её открыто использовать.

На первый взгляд предложения ФНС (4% для тех, кто работает с гражданами; 6% для тех, кто работает с компаниями) кажутся очень приятными. Но есть такой момент. В 90-х и начале нулевых все скрывали доходы, не платили налоги.

Потом людям дали возможность платить столько, сколько каждый может себе позволить. Люди поверили, открыли доходы, а в итоге пришлось заплатить гораздо больше предполагаемого.

Не исключаю, что новая реформа может обернуться тем же и небольшой налог окажется лишь верхушкой айсберга.

Что касается наличного расчёта, могу сказать, что многим клиентам комфортнее расплачиваться путём перевода денег на карту, а не наличными. И эта тенденция только набирает обороты.

Мне, конечно, удобнее получать деньги наличными. Я говорю об этом клиентам, но не все входят в моё положение.

Однако я надеюсь, что со временем люди будут более лояльны в этом вопросе и большинство из них смогут рассчитываться именно наличными.

Моё отношение к предложениям ФНС нормальное, налог для самозанятых кажется мне справедливой вещью. Считаю, что все должны платить налоги.

Я, конечно, тоже буду добровольно платить, так как не хочу проблем с налоговой. Единственное, что смущает, это процентная ставка.

Думаю, что для человека, который работает один, она должна быть меньше 4% при работе с частными лицами, 6% при работе с компаниями.

Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.

Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП. Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме.

Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес.

При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек (в Москве — 199).

Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова.

Кто такие самозанятые? Ответить не так просто.

ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд».

Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.

Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект. Он может оказывать услуги как ИП, ООО или просто как физическое лицо.

О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких.

По данным аналитического сервиса Primelance.com, только в августе 2018 года на международных биржах фриланса было создано более 187 000 вакансий. Общий бюджет на оплату и услуг — $188 млн. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий. Общий бюджет — $3,2 млн.

Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика (иллюстрации, рисунки, дизайн), тексты.

Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются.

Власти регионов могут этот список дополнять. Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области.

В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.

Но даже в «продвинутой» Тыве регулированием охвачены далеко не все виды деятельности. На учёт в качестве самозанятых не могут встать, например, косметологи и диетологи, дизайнеры и копирайтеры, кондитеры и рыболовы. Но это пока. Государство, похоже, задалось целью в короткие сроки поставить на учёт каждого самозанятого.

Чиновники боятся загадывать, сколько денег принесёт новый налог. Слишком мало известно о неформальном секторе экономики. Минфин считает, что самозанятых в России окажется 23 млн человек.

У Росстата более скромные ожидания: 13,4 млн. О доходах этих людей точных данных нет тем более. Ниже представлены цифры из совместного исследования Avito и Data Insight.

Они позволяют составить общее представление.

Поделитесь историей своего бизнеса или расскажите читателям о вашем стартапе

Источник: https://secretmag.ru/trends/whatsup/proshaite-perevody-na-kartu-samozanyatye-o-novom-naloge-i-svoikh-dokhodakh.htm

Сфера закона
Добавить комментарий