Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую.

Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей.

Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз.

Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет.

За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно.

Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые.

В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей.

Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку.

Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей.

Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Обязательно ли страхование при ипотеке?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Минусы ипотеки под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vtoroy_raz_poluchit_nalogovyy_vychet_za_pokupku_kvartiry_i_ipoteku/6533

Россияне смогут дважды воспользоваться налоговым вычетом

Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?

Граждане могут получить право воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилья не один раз в жизни, как сейчас, а дважды. Первый – собственно на покупку квартиры, а второй – при получении кредита в банке, если через несколько лет человек решит купить жилье большей площади или в другом районе.

Такая идея прорабатывается сейчас в минфине, рассказал вчера заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики министерства Сергей Разгулин.

Сейчас, напомним, получить имущественный вычет и на кредит, и на покупку тоже можно. Но оба они объединены, так что воспользоваться льготой можно только один раз. И сумма вычета не может быть более двух миллионов рублей.

То есть с подоходного налога человеку возвращается 260 тысяч рублей. Разгулин, правда, не стал уточнять, даст ли разделение вычетов шанс увеличить общую сумму в два раза.

Не сказал он и того, когда предполагают внедрить новацию.

Зато на подходе, как выяснилось, предложение минфина по введению единого налога на недвижимость. Он должен заменить земельный налог и налог на имущество граждан. Свои соображения по этому налогу, обещал Разгулин, министерство представит на суд общественности уже в конце этого года. Сам платеж введут, впрочем, не раньше 2013 года.

Но так как тема эта очень сложная и затрагивает фактически каждого россиянина, обсуждать ее надо заранее, считает представитель минфина. Ставка нового налога, предполагает он, будет рассчитана исходя из рыночной стоимости недвижимости.

Но платеж будет очень небольшим и составит примерно 0,1 процента от стоимости недвижимости, обещает Разгулин. Кроме того, местным властям дадут право понижать ставку. А какое-то минимальное количество квадратных метров, возможно, вообще не будет облагаться налогом, пояснил Разгулин “РГ”.

Для отдельных малообеспеченных слоев населения не облагаемая налогом площадь жилья может быть увеличена, предполагает Разгулин.

Напомним, что дебаты о введении налога на недвижимость ведутся уже много лет. За счет такого платежа рассчитывают, во-первых, пополнить муниципальные бюджеты, куда и будет зачисляться налог. Во-вторых, введение привязанного к рыночным ценам налога будет способствовать восстановлению социальной справедливости: владельцы дорогого элитного жилья заплатят в казну больше, чем обитатели хрущевок.

Между тем в этом году вступили в силу две важные новации, которые расширили число граждан, имеющих право на получение имущественного вычета, напомнил Разгулин. Так, вычет можно получить не просто по банковскому кредиту, но и по займу на рефинансирование выданной ранее ипотечной ссуды.

Такие кредиты, например, брали люди, столкнувшиеся с проблемой погашения своих обязательств перед банками во время кризиса. Второе изменение касается граждан, покупающих земельные участки под строительство или с уже готовым домом. Они теперь тоже имеют право на вычет.

Получить его можно по выбору – как на приобретение земельного участка, так и на стройку. Но опять же в пределах двух миллионов рублей. Причем возможность воспользоваться такой компенсацией существует и у тех, кто, например, купил участок еще в 2008 году, а дом построил в этом.

Право на вычет наступает с момента регистрации недвижимости, уточняет Разгулин. Вычет полагается не только на новую постройку, но и на доведение до ума “недостроя” – его перепланировку, отделку.

Но гражданам в любом случае надо будет озаботиться тем, чтобы бережно собирать и хранить все документы, подтверждающие расходы на строительство. А в договоре обязательно должно быть указано, что вы покупали “недострой”.

как получить налоговый вычет

Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики министерства Сергей Разгулин дал вчера несколько советов тем, кто претендует на имущественный вычет.

Совет первый. Если вы покупаете земельный участок, на котором кроме дома существуют другие постройки – сарай, гараж, – в документах эти объекты должны быть указаны отдельно.

Вычет предоставляется только под жилье. И если перечня всех строений в договоре нет, в возмещении затрат вам откажут.

Но те, кто не подготовил документы должным образом, могут переоформить договор и смело идти с ним в налоговую.

Совет второй. Вычет не полагается в случае, если жилье приобретается у взаимозависимых лиц, то есть членов семьи. Например, у родителей.

Совет третий. Вычет платится только с подлежащих налогообложению доходов. А это значит, что если вы купили дом или квартиру и вышли на пенсию, то есть не платите подоходный налог, компенсировать затраты вам не смогут.

Совет четвертый. Если вы приобретаете дом или квартиру и оформляете в собственность на несовершеннолетнего ребенка, то право на имущественный вычет у вас все равно есть. И это не отменяет возможности вашего сына или дочери воспользоваться собственным вычетом в будущем, когда они купят еще одну квартиру.

Совет пятый. Подать документы на налоговый вычет в отличие о декларации о доходах, которая принимается строго до 30 апреля, у граждан есть в течение всего года. И этим стоит воспользоваться, чтобы не толпиться в очереди в пиковое время.

Совет шестой. Кроме права на имущественный вычет у граждан есть обязанность по уплате налогов, связанных с продажей имущества. Подать декларацию и уплатить налог по продаже недвижимости обязаны все те, кто владел ею менее трех лет.

Обманывать государство и указывать в декларации заниженную сумму не стоит. Налоговая инспекция может проверить достоверность декларации. Величина штрафа составляет 20 процентов от недоплаченной суммы.

А за уклонение от уплаты налогов в крупном размере может светить и уголовное наказание.

Тем временем

Пока у минфина нет планов увеличивать сумму налогового вычета, говорит Разгулин. Вычеты, пояснил он, задуманы, чтобы стимулировать граждан самостоятельно решать жилищные проблемы.

К тому же подоходный налог, с которого и возвращается вычет, поступает в и без того небогатые местные бюджеты. Если лишить их какой-то части доходов, разницу придется компенсировать из федеральной казны.

Ежегодно за имущественным налоговым вычетом обращаются более полутора миллионов человек.

Источник: https://rg.ru/2010/09/10/vichet.html

Что такое налоговый вычет и как его получить? | Финансы и инвестиции

Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?

  • Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Собрать необходимый пакет документов: договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры, свидетельство о собственности, платежные документы, подтверждающие фактически понесенные расходы, справку по форме 2-НДФЛ от работодателя. Если квартира приобреталась в кредит, то необходимо предоставить кредитный договор и справку из банка об уплаченных процентах. Лучше приложить копию паспорта, а если имущество приобреталось в собственность супругов, то и копию свидетельства о браке. Документы (кроме справки 2-НДФЛ и справки из банка) могут быть предоставлены в копия, заверенных заявителем.

Декларацию подать вы можете лично, через своего представителя или через портал госуслуг. Важно, что декларация подается по истечении года, в котором у вас возникло право на вычет.

Рассмотрим на примере алгоритм действия и расчета при следующих условиях:

  • вы купили квартиру в 2015 года за 11 млн рублей;
  • вы официально работали и получали доход в размере 2 млн рублей в год;
  • вы являетесь единственным собственником квартиры.

Итак, подать декларацию вы можете начиная с января 2016 года, сумма имущественного налогового вычета, которую вы можете заявить в декларации составит 2 млн рублей. Поскольку сумма удержанного у вас налога составляет 2 млн рублей, а налоговый вычет 13%, то и вернуть из бюджета вы сможете 260 000 рублей.

Если бы ваш доход составляет 1 млн рублей, то и вернуть в 2016 году вы смогли бы только 130 000 рублей.

А чтобы получить оставшуюся часть вычета, на которую вы имеете право, — еще 130 000 рублей — надо будет подать декларацию и в 2017 году.

В случае, если вы приобрели квартиру в ипотеку, то вы также вправе заявить вычет в отношении уплаченных процентов, но в рассматриваемом случае сумма процентов будет применяться уже в декларации следующего года.

Как я уже писала выше необходимо предоставить определенный пакет документов, на основании которых и проводится проверка. В процессе проведения камеральной налоговой проверки у вас могут запросить оригиналы предоставленных документов, объяснения относительно сделки, если, например, есть основания предполагать, что сумма договора занижена.

Также будет проверена ваша справка по форме 2-НДФЛ, предоставленная работодателем. При этом если в справке отражена сумма исчисленного и удержанного работодателем налога, но фактически работодатель справку в налоговый орган не предоставил и не уплатил в бюджет удержанный НДФЛ, то у вас могут возникнуть проблемы с возвратом налога, решать которые, возможно, придется в суде.

Также хотелось бы обратить внимание, что вычет не может использоваться, если денежные средства, направленные на приобретение квартиры являлись материнским капиталом, выделялись из средств работодателя или бюджетных средств, а также в случае если сделка проведена между близкими родственниками.

Есть и другой вариант. Не дожидаясь конца года вы можете подать в налоговую инспекцию заявление о получении имущественного налогового вычета у работодателя. Есть установленная форма такого заявления, к нему также прикладываются все вышеуказанные документы, которые также проверяются налоговым органом.

В течении месяца налоговыми органами должно быть выдано уведомление о праве на получение вычета у налогового агента либо об отказе в таком праве.

Получив уведомление о праве использования вычета, его необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя, и с этого момента с вашей заработной платы не будут удерживать налог.

Собственность супруга и бонусы пенсионеров

Стоит отметить особенность применения налогового вычета в отношении собственности супругов: совершенной не важно на кого оформлено право собственности на квартиру и кто понес расходы, использовать вычет может тот, кто получает доход, облагаемый 13%.

В случае если квартира оформлена в совместную или долевую собственность, то каждый из супругов имеет право воспользоваться вычетом в размере до 2 млн рублей, то есть если квартира стоила 5 млн рублей, то каждый может получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн рублей.

При этом обратите внимание, что начать использовать налоговый вычет по приобретению квартиры вы можете в любое время, в том числе и по истечении трех лет.

Основным моментом тут является тот факт, что вы получаете доход, с которого удерживается 13%. К примеру, квартиру вы купили в 2014 году, а официальный доход стали получать только в 2017 году.

С этого момента вы можете использовать право на налоговый вычет.

Также есть особенности в отношении применения имущественного налогового вычета пенсионерами. Если собственник квартиры приобрел ее в 2016 году, а вышел на пенсию в 2015 году, то получить вычет он может по доходам 2013, 2014 и 2015 годов.

Для подтверждения права на получение имущественного налогового вычета необходимо получать официальный доход и отображать в договоре купли-продажи квартиры сумму не менее 2 млн рублей, а в случае, если вычет будут получать оба супруга при совместной или долевой собственности 4 млн рублей.

Налоговый вычет за лечение и обучение

Второй вид налоговых вычетов — социальные. Их предоставляет государство при расходах на благотворительность, лечение, покупку медикаментов, обучение, пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Наиболее частыми являются вычеты по лечению или обучению, их мы и рассмотрим. Для того, чтобы их получить, опять же необходимо собрать пакет документов и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для получения социального налогового вычета на лечение — свое, родителей, детей до 18 лет — необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с медицинским учреждением, лицензию медицинского учреждения, выданную РФ, платежные документы, подтверждающие расходы, специальную справку, выданную мед.

учреждением об оплате медицинским услуг. При лечении детей или родителей надо предоставить свидетельство о рождении. При лечении супруга или супруги — свидетельство о браке.

Вычет за лечение — до 120 000 рублей, при этом на дорогостоящее лечение — в рамках произведенных расходов (перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением правительства РФ).

Для получения социального налогового вычета на обучение — свое или детей до 24 лет — необходимо предоставить с декларацией 3-НДФЛ справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, лицензию образовательного учреждения, выданную РФ, и платежные документы, подтверждающие расходы. При оплате обучения детей надо предоставить свидетельство о рождении. Государство предоставляет вычет в размере до 120 000 рублей на свое обучение и 50 000 рублей — на обучение ребенка.

Но общая сумма социальных налоговых вычетов за дорогостоящее лечение и обучение детей не может превышать 120 000 рублей.

По предоставленной декларации и документам также проводится камеральная налоговая проверка, срок которой не может превышать 3 месяца. По истечении этого времени вы имеете право подать в инспекцию заявление о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц с указанием банковских реквизитов.

Источник: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/345063-chto-takoe-nalogovyy-vychet-i-kak-ego-poluchit

Как получить налоговый вычет?

Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?

Способы получить от государства от 15 до 650 тысяч рублей

panthermedia/vostock-photo

Москва. 27 июля. INTERFAX.RU – Немногие россияне знают, что они имеют право получить от государства выплату в размере от 15 до 650 тысяч рублей и даже больше. Рассказываем, за что положены деньги и как их получить.

Откуда берутся эти деньги?

Называется эта процедура – получение налогового вычета. По сути, вам возвращают часть суммы, которая уходила на налоги государству.

Кто имеет право получить налоговый вычет?

Граждане и резиденты России с доходами, которые облагаются 13% налогом. В первую очередь сотрудники с белой зарплатой, работающие по найму. Кроме зарплаты считаются и другие доходы, за которые вы отчисляете процент государству: продажа ценных бумаг, сдача имущества в аренду и прочее.

За что можно вернуть деньги?

Деньги можно вернуть при покупке жилья или земельного участка, из ипотечных процентов, за страхование жизни, платное обучение, за платное лечение и покупку медикаментов и даже за инвестированные вложения. Рассмотрим каждый из случаев подробнее.

Покупка жилья, земельного участка

Получить имущественный вычет имеет право собственник, супруг или супруга (если жилье приобретено в браке) и родитель несовершеннолетнего собственника при условии, что ранее он (родитель) не получал налогового вычета.

Положенная сумма составляет 13% от стоимости жилья и расходов на ремонт, но не более 260 тысяч рублей, так как максимальная сумма, из которой высчитывается налоговый вычет, не может превышать 2 миллионов рублей.

При получении налогового вычета стоит учесть несколько нюансов:

  • Нельзя вернуть больше, чем сумма уплаченных за год налогов. Оставшиеся средства не сгорают, а переносятся на следующий год до полного получения.
  • Воспользоваться налоговым вычетом можно спустя год с момента совершения купли-продажи в течение всей жизни, даже если вы уже не являетесь собственником жилья.
  • Если жилье куплено до 1 января 2014, то собственник может получить вычет только с одного объекта, если позже – с нескольких.
  • Оформление налогового вычета производят, начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет.
  • Вы не можете претендовать на получение налогового вычета, если сделка была совершена за счет средств бюджета, материнского капитала, за деньги работодателя или между родственниками.

panthermedia/vostock-photo

Ипотечные проценты

Если жилье было приобретено в кредит, собственник также имеет право на возврат части уплаченных процентов. Его можно оформить в год получения основного вычета в полном объеме. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то сумма высчитывается со всей суммы расходов на уплату процентов, если позже, то сумма возврата не может превышать 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов).

То есть, в сумме при покупке квартиры в ипотеку вы можете вернуть до 650 тысяч рублей.

Страхование жизни

Если вы заключили договор на страхование жизни сроком от 5 лет, то вы можете ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере 13% от суммы страховых взносов, но не более 15600 рублей в год.

Платное обучение

Если вы оплачивали собственное обучение или образование своих братьев или сестер (до 24 лет), вы имеете право вернуть до 120 тысяч рублей. В данном случае форма обучения не имеет значения. Возвращаются деньги не только за высшее образование, но и за курсы повышения квалификации, автошколу, дополнительное образование. Главным условием является наличие лицензии у учебного заведения.

Также есть возможность вернуть деньги за обучение детей и подопечных (до 24 лет). В этом случае вам положено до 50 тысяч. Учитывается не только обучение в ВУЗе, но и в школе, детском саду, школах искусств и так далее. Условие наличия лицензии сохраняется.

Вы имеете право получить деньги, даже если вы учились за рубежом.

Лечение и покупка медикаментов

Вернуть деньги за лечение и медикаменты можно, только если они есть в утвержденном перечне.

Покупка медикаментов ограничивается 120 тысячами рублей. При этом эта сумма является общей для всех социальных выплат. То есть, если вы уже получили 120 тысяч, допустим, за оплату обучения, то деньги за медикаменты вам не вернут.

Размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен. Определить, является ли лечение дорогостоящим, можно с помощью списка на сайте ФНС (код “1” – лечение не является дорогостоящим; код “2” – дорогостоящее лечение).

panthermedia/vostock-photo

Инвестирование

Если у вас имеется индивидуальный инвестиционный счет, вы можете вернуть себе 13 % от суммы вложений без каких-либо ограничений.

В этом случае у вас есть два пути:

– Оформить налоговый вычет по окончанию каждого года действия договора. Доходность от операций по вашему инвестиционному счету не учитывается. Также вы обязаны иметь доход, облагаемый 13% налогов в год получения вычета.

– Оформить налоговый вычет по истечению всего срока договора. Инвестор по сути освобождается от уплаты налогов с прибыли, полученной за этот период. В этом случае ему не обязательно иметь какой-либо доход. Этот вид льготы появится у россиян только в 2018 году, так как должно пройти 3 года с момента открытия инвестиционного счета (такая возможность появилась только в 2015 году).

Куда обращаться и какие документы нужны?

Для каждого случая существует пакет обязательных документов:

Далее необходимые документы зависят от конкретного случая. Список вы можете найти на сайте налоговой службы.

С документами обращайтесь в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону налоговая инспекция имеет право рассматривать ваши документы три месяца и еще месяц дается на перечисление денег на ваш счет.

Оформление можно предоставить специализированным центрам. За определенную сумму вам не только заполнят все документы, но и могут отвезти их в налоговую.

Анастасия Коломенская

Источник: https://www.interfax.ru/business/520334

Как дважды получить налоговый вычет при покупке квартиры? / Sibdom.ru

Когда можно воспользоваться налоговым вычетом?

Как известно, каждый покупатель имеет право вернуть в виде налогового вычета часть суммы, потраченной на приобретение жилья. До сих пор считалось, что сделать это можно только раз в жизни, однако из этого правила существуют исключения.

Порядок получения налогового вычета изменился после 1 января 2014 года, когда вступили в силу поправки в Налоговый кодекс.

До этого налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, вернуть уплаченные налоги можно было только при покупке одного объекта.

Если покупатель при приобретении одной квартиры налоговым вычетом воспользовался, но не выбрал всю полагающуюся сумму полностью, получить остаток при покупке следующих объектов было уже нельзя.

С 2014 года налоговый вычет стали привязывать к плательщику, с этого момента вернуть налоги можно по какому угодно количеству объектов, пока покупатель полностью не выберет всю положенную сумму налогового вычета — 260 тысяч рублей (13 процентов с двух миллионов рублей). Подавать документы на вычет в налоговую инспекцию теперь можно столько раз, сколько требуется покупателю.

Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить

В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов.

Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов.

Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.

До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.

Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам.

Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая.

Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.

«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.

Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.

И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.

Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?

Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.

Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет.

Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года.

Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.

Родители вправе получить налоговый вычет на ребенка

Интересно, что получить налоговый вычет дважды может ребенок. Если родители купили квартиру, одним из собственников которой является несовершеннолетний ребенок, как его представители они имеют право на получение налогового вычета. При этом сам ребенок после достижения 18-летнего возраста может купить квартиру и снова воспользоваться правом на получение налогового вычета.

«Вычет за несовершеннолетнего ребенка предоставляется родителю, даже если ребенок является единственным собственником квартиры, — объясняет Ольга Ботова. — В такой ситуации правильнее говорить не о передаче вычета от ребенка к родителю, а о приписывании расходов на такую покупку родителю.

Ребенок права на вычет в такой ситуации не теряет. Родителю для получения вычета нужно соответствовать обычным условиям: иметь неиспользованный или недоиспользованный вычет в пределах двух миллионов рублей.

В том случае, если родитель пользовался вычетом ранее и получил его полностью, он уже не может повторно получить его по расходам на покупку квартиры для ребенка».

Когда подавать документы на получение налогового вычета?

Подавать заявление для возвращения суммы налогового вычета для сделок на вторичном рынке покупатели имеют право сразу после завершения года, в котором была куплена квартира. Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любой момент, каких-то ограничений по срокам для этого не установлено.

Для новостроек отсчет этого срока начинается после того, как объект был передан участнику долевого строительства и подписан акт приема-передачи. Особым образом определяется момент, когда можно подавать заявление на налоговый вычет, для сделок, которые прошли в канун нового года — когда сама сделка произошла в прошлом году, а переход права зарегистрирован уже в новом.

В этом случае на вторичном рынке ориентируются на момент регистрации сделки.

Все это относится только к наемным работникам, которые выплачивают налог по ставке 13 процентов, предприниматели, которые применяют другие налоговые режимы, не имеют права на налоговый вычет.

Кроме того, не полагается выплата тем, кто купил квартиру за счет работодателя или на средства материнского капитала. «При покупке жилья вычет предоставляется в размере расходов налогоплательщика, — рассказывает Ольга Ботова. — Использование маткапитала такими расходами не является.

Поэтому, если использование маткапитала прямо указано в договоре купли-продажи, от стоимости квартиры нужно отнять сумму маткапитала. От стоимости квартиры 2 миллиона рублей отнимаем маткапитал 453 тысячи рублей и с остатка 1 миллион 547 тысяч рублей получаем вычет.

С другой стороны, если маткапитал использовать для погашения ипотеки, в таком случае такое использование не очевидно и можно заявлять вычет на полную стоимость квартиры».

Также существует прямой запрет на возврат вычета для сделок с квартирами, приобретенными взаимозависимыми лицами (близкими родственниками: супругами, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрами).

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Источник: https://www.sibdom.ru/journal/1773/

Сфера закона
Добавить комментарий