Могу ли я получить налоговый вычет за обучение в данной ситуации?

Вычет на обучение

Могу ли я получить налоговый вычет за обучение в данной ситуации?

Учиться на платном отделении — дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть и небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно. С целью избежания ошибок советуем поближе познакомиться с Налоговым кодексом.

Кто и в каком случае может получить налоговый вычет за обучение?

Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Порядок его получения подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).

Претендовать на получение налогового вычета могут:

  • Те, кто оплатил свое обучение и родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
  • Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право на вычет сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.
  • Те, кто оплатил обучение своего брата (сестры) в возрасте до 18 лет.

Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику в следующих размерах:

  • в размере фактически произведенных расходов на свое обучение и обучение брата (сестры), но не более 120 000 руб. в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами, указанными в ст. 219 НК РФ*;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
  • в сумме, уплаченной налогоплательщиком-опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, и бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого подопечного в общей сумме на обоих опекунов (попечителей).

Социальный налоговый вычет за обучение НЕ полагается, если:

  • источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, призы и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как, например, для заработной платы);
  • вы не являетесь налоговым резидентом** Российской Федерации;
  • фирма, где вы работаете, взяла на себя расходы за ваше обучение и вы эти расходы фирме не возместили.

Надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: www.ucheba.ru, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

В налоговом кодексе говорится о возможности получения налоговых вычетов за обучение детей, подопечных и брата (сестры), если их учеба происходила по очной форме. Однако, в случае работы учащегося и оплаты учебы из собственного дохода, он может претендовать на налоговый вычет, независимо от формы обучения.

Нет лицензии — нет вычета

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги и где оно расположено – в России или за рубежом. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации.

Но вот лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения, непременно должен быть. Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования.

Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.
Критерий один: нет лицензии — нет вычета.

Правильно оформленные документы при поступлении – залог успеха в получении налогового вычета за обучение
Правильное оформление документов — очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет. Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся.Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения. Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней, очно-заочной или заочной) вы имеете право на вычет.

Другое дело, если право на вычет заявляют те, кто оплатил обучение брата (сестры), а также родители, опекуны или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили исключительно по дневной (очной) форме.

В договоре желательно прописать этот пункт либо получить соответствующую справку из образовательного учреждения.

Оплата обучения. Проследите, чтобы размер платы за обучение были указаны в договоре либо в приложении (дополнительном соглашении) к нему.

Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами или т.п. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет.

Если на вычет претендует лицо, оплатившее обучение брата (сестры), родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Список документов в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, лицу, претендующему на получение вычета, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за тот год, в котором была произведена оплата за обучение. Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.
  • Копию договора с образовательным учреждением. Наличие договора подтверждает оплату именно за учебу и определяет лицо, которое вносит деньги. Этот документ в ряде случаев также подтверждает форму обучения. Текст договора должен содержать сведения о размере платы за обучение. Если размер оплаты изменялся, то к договору должны быть приложены документы, подтверждающие это с указанием новой стоимости. Это может быть дополнительное соглашение или другой официальный документ учебного заведения.
  • Справку из образовательного заведения, подтверждающую дневную форму обучения ребенка, подопечного, брата (сестры). Такая справка необходима, если в договоре форма обучения не указана.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения. Это как раз те самые чеки, приходные ордера, банковские платежные документы и подобные документы, о которых мы говорили выше. Ваши персональные данные должны быть указаны в этих документах – это главное подтверждение того, что вы сами платили за обучение.
  • Копию свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка или подопечного. В случае оплаты обучения брата (сестры) нужно приложить также ваше свидетельство о рождении, чтобы подтвердить родственные связи с ними.
  • Копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства), если вычет заявляет опекун (попечитель) по расходам на обучение своего подопечного.

Налогоплательщики вправе представить налоговым органам нотариально удостоверенные копии вышеуказанных документов. В случае представления копий документов, не заверенных нотариально, подлинники документов также должны быть предъявлены работнику налоговой инспекции.

Налоговые органы производят возврат излишне уплаченных сумм налога на основании соответствующего заявления налогоплательщика.

Поэтому налогоплательщику, претендующему на получение социального налогового вычета, к вышеуказанному пакету документов необходимо приложить заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.

Надо сказать, что налоговые вычеты полагаются за весь оплаченный период нахождения в учебном заведении, включая и время нахождения в академическом отпуске.

Источник: https://mirnalog.ru/nalogovii-vichet-na-obuchenie/

Налоговый вычет при оплате за обучение

Могу ли я получить налоговый вычет за обучение в данной ситуации?

Условия для получения вычета Размер вычета за обучение ребенка Документы для вычета за обучение Когда и за какой период нужно подавать документы в налоговую Как заверить документы. Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам,то имеете право на налоговый вычет и можете вернуть часть потраченных денег.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услуги репетитора, даже если репетитор работает официально по патенту. Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в налоговую инспекцию по месту жительства пакет документов , включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
  • Информация о налоговом вычете за обучение
  • Налоговый вычет за обучение
  • Как получить налоговый вычет за обучение
  • Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат НДФЛ за обучение в 2019 году, если квитанция об оплате за 2016

О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи. Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе. Документы для возврата налога за учебу за год.

Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение. Как вернуть подоходный налог за обучение в году. Срок давности для возврата налога. Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база. Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения.

Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье кодекса и относится к видам социальных вычетов. Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы. Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:.

Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:.

В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом.

При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение.

Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за гг.

Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском.

Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может. Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

Еще больше материалов по теме в рубрике: “Налоговый вычет”. Добрый день. Государственная пенсия НДФЛ не облагается, соответственно получить вычет родители пенсионеры могут лишь в том случае, если они уплачивают НДФЛ с других поступлений, например, работая, находясь на пенсии.

Я кормящая безработная мама, сейчас нужно оплачивать 2-ой семестр заочного моего обучения. Имею ли я право на налоговый вычет? Общая сумма за год составляет тыс. Налоговый вычет есть не что иное, как возврат подоходного налога, который вы, судя по тексту вашего обращения, не платите, поскольку официально не трудоустроены.

Соответственно, и получить возврат вы не можете. Если мой заработок составляет в месяц но обучение обходится в , возможно получение вычета за учебу?

Спросить юриста: 8 звонок бесплатный. Спросить юриста: звонок бесплатный. Добавить в избранное В избранное. Вам помогут документы и бланки:. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе Документы для возврата налога за учебу за год.

Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение Как вернуть подоходный налог за обучение в году. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база. Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.

Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как: школа; детский сад вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг ; учреждение дополнительного образования ребенка например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. С условиями обработки персональных данных согласен. Юридическая консультация.

После прочтения остались вопросы? Звоните по номеру 8 и наши юристы проконсультируют Вас! Звонок бесплатный. Советуем прочитать. Новости раздела. Постоянная ссылка.

Добрый день, подскажите , если родители пенсионеры оплачивают за обучение они имеют право получить налоговый вычет?

С уважением, Сергей. Могу ли я получить налоговый вычет за учёбу на курсах ребёнка? Платёжные документы оформлены на имя ребёнка. Вы имеете право на получение вычета только в случае, если сами оплатили обучение ребенка платежные документы оформлены на Вас , и если у учебного заведения есть лицензия, либо документы, подтверждающие статус заведения, как учебного.

Это следует из п. Одним из условий для предоставления вычета является предоставление Вами документа, подтверждающего фактическое несение Вами расходов на обучение ребенка.

Добрый день! Нередко обучение повышение квалификации сопровождается сдачей профессинального экзамена, которая оплачивается дополнительно к обучению и, как правило, это существенные суммы.

Предоставляется ли налоговый вычет с суммы оплаты экзамена? Нигде не найду информации об этом!

Можно предположить, что оплата экзаменов не является оплатой за обучение, в связи с чем налоговый вычет на нее не оформляется. У меня нестандартная ситуация. За обучение моей дочери в школе платит мой муж.

Он не является моей дочери отцом. Примут ли в налоговой мои документы на получение налогового вычета? Сын 18 лет, по правилам ВУЗа, если старше 18 лет, то договор заключается ребенком самостоятельно, а не на родителей. По мнению Минфина России Письмо от 24 августа г.

Обучаюсь начало в г. Хочу подать документы на получ-е Налог. Вопрос: справки 2 НДФЛ необходимы за какой период? Подскажите пожалуйста, имеет ли право отец получить налоговый вычет за обучение дочери очное , если в договоре и квитанциях об оплате стоит подпись матери.

Но при этом мать уже не работает и не может оформить вычет на себя. ФНС России в Письме от Собрал документы для получения налогового вычета за , и гг. В налоговую буду отправлять почтой.

Все документы можно отправить вместе одним пакетом и при этом вложить одну, а не 3 копии договора с учебным заведением или отдельно по годам? Получить вычеты за 3 прошедшие года вправе лишь пенсионер.

Предполагаем, что для делопроизводства правильнее будет к каждой декларации приложить отдельный пакет документов.

Скажи пожалуйста могу ли я получить налоговый вычет если я сама буду платить за свое обучение но работать я начну только с 1 сентября государственное учреждение? И что для этого нужно? Ермолаев Виталий. Подскажите, налоговый вычет на обучение детей можно получать несколько раз несколько лет подряд?

Или есть какие то ограничения. Единственное ограничение: в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей опекуна или попечителя.

По количеству ограничений нет. Константинова Юлия. Слышала по ТВ, что с этого года вычет можно получить по месту работы, но бухгалтер ничего об этом не слышал. Так ли это? Данное правило действует, как минимум с г. Для этого, согласно п.

Что такое налоговый вычет за обучение Кто имеет право на возврат налога Как получить налоговый вычет за свое обучение Как получить возврат налога за обучение ребенка, брата или сестры Сколько денег можно получить Документы для вычета за обучение Когда и за какой период можно вернуть налог Как заверить документы. Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог со всех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу и снижает сумму налога.

Личные финансы. Налоговый вычет за обучение в году Мало кто помнит, что часть денег, потраченных на образование, можно взять назад с государства – через так называемый социальный налоговый вычет. Рассказываем, как его получить за обучение в году. Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами.

Информация о налоговом вычете за обучение

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет письмо ФНС России от 7 февраля г.

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить.

Налоговый вычет за обучение

О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи. Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение.

Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе. Документы для возврата налога за учебу за год. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение. Как вернуть подоходный налог за обучение в году.

Срок давности для возврата налога.

Согласно законодательству РФ ст.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:. Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном муниципальном , но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями. В начале г. Конаков В. В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере рублей. Поскольку работодатель в г. НДФЛ в размере 78 рублей 50 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение

.

.

Кто может получить налоговый вычет, сколько денег можно получить, Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет.

.

.

.

.

.

.

Источник: https://mysilkskin.ru/nalogovoe-pravo/nalogoviy-vichet-pri-oplate-za-obuchenie.php

Вычет на образование

Могу ли я получить налоговый вычет за обучение в данной ситуации?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Вычет на образование». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но в совокупности (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) не могут превышать в налоговом периоде 120 000 рублей.

Законодательством также предусмотрена обязательность наличия у образовательного заведения соответствующей лицензии или других определенных нормами закона документов. При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.

Более этой суммы не облагать налогом доход нельзя. К тому же ограничение относится ко всем видам социальных вычетов. Это означает, что если у работника есть расходы на лечение и другие затраты, которые можно рассматривать как данную льготу, то они учитываются в этой сумме.

Максимально вернуть можно 15600 рублей (120000*13%).

Требования к образовательному учреждению

Получить вычет, и не только за обучение, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Социальный налоговый вычет – это компенсация расходов на обучение ребенка со стороны работающих родителей. Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ относительно фактических трат на образование. Их сумма не должна превышать 50 000р в год.

Ограничения в действиях государственных органов: В процессе слушания в арбитражном или гражданском суде принимается решение – для обеспечения иска изъять собственность ответчика.

Суд общей юрисдикции обладает правом запретить правообладателю, производить какие-либо действия с активом.

Налоговая льгота распространяется на обучение, полученное в государственных или коммерческих заведениях российского месторасположения.

Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Договор на обучение детей может быть заключен на другого супруга, а в квитанциях будут стоять его личные данные. Но в соответствии с Семейным кодексом, этой льготой может воспользоваться любой из супругов.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии соответствующих документов.

Формула расчета суммы возврата состоит в разнице дохода и понесенных расходов, умноженную на ставку налога. При определении величины возврата учитывается доход, фактически произведенные траты и ограничительный предел вычета.

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Примечание: при оплате обучения у ИП самостоятельно (без наемных работников) его проводившего, наличие лицензии не требуется.

Российская Федерация обеспечивает своим налогоплательщикам перечень различных льгот в том числе в виде группы налоговых вычетов. В этот список входит и налоговый вычет за обучение детей. На него могут рассчитывать лица, являющиеся как гражданами нашей страны, так и иных государств. Главное, чтобы они регулярно пополняли бюджет страны, выплачивая положенные налоги.

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах заработной платы и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

К тому же обязателен перевод всей документации на русский язык, а стоимость перевода, заверенного печатью, тоже не низкая, да еще лицо, оформляющее преференцию, должно проживать на территории страны 6 мес. и больше. Беря во внимание все описанное выше, следует задуматься о целесообразности назначения этой льготы.

Как вернуть налог 13%: социальный вычет на обучение и лечение

Вычет относится к социальному виду льготы и применяется наряду с затратами на благотворительность, лечение, пенсионными отчислениями.

Социальный налоговый вычет на обучение. Размер вычета на обучение зависит от того, чье обучение было оплачено — свое, детей или братьев (сестер).

Размер вычета на лечение может быть не ограничен 120 000 рублей, если деньги были потрачены на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Социальный налоговый вычет на обучение. Размер вычета на обучение зависит от того, чье обучение было оплачено — свое, детей или братьев (сестер).

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о заработной плате и налоговых вычетах по форме 2-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Условия получения налогового вычета

Основание От причины произведения ареста собственности зависит оценка его обоснованности и законности. Благодаря четко выраженному мотиву исключается его подмена иными процессуальными операциями.

Для предотвращения перепродажи, переоформления имущества выносится соответственное решение суда.
Согласно иску перечисленные лица определяются как гражданские ответчики и несут одинаковую ответственность.

Арест их имущества происходит в различных пропорциях.

Так как стоимость обучения не превышает установленного законом лимита в 120 000 руб., Александров сможет получить вычет в полной сумме затрат.

Это касается и вещей, полученных преступным путем и использовавшихся для поддержания организованной преступной группы. Даже если они находятся на сохранении у третьих лиц.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .

Как получить налоговый вычет за обучение, размер, какие нужны документы

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

НК РФ предусматривает для физических лиц при обложении их дохода налогом по ставке 13% такую льготу, как вычет на обучение. Он относится к социальным льготам, и его можно оформить не только за свою учебу, но также учитываются расходы на обучение детей и даже братьев и сестер.

Финансы, которые были уплачены за учебу, подлежат частичному возвращению из налогов только тогда, когда обучение оплачивают родители ребенка или налогоплательщик затратил средствана собственное образование.

Следует учесть, что организация, которая предоставляла образовательные услуги, обязана иметь лицензию или иное свидетельство его официального положения.

Возвращение денег из НДФЛ происходит, если учеба проводилась по дневной (очной) форме в таких учебных учреждениях:

  • Вуз;
  • колледж;
  • детские садики;
  • школы;
  • профтехучилища;
  • школы для детей, обучающие музыке, танцам, художественному искусству, а также спортивные школы;
  • учреждения, предназначенные для получения допобразования, различные курсы, центры, в которых проводится переобучение людей и получение ими другой, более востребованной специальности на рынке труда и др.

К ним относятся:

  • отец или мать ребенка, до достижения им 24-летнего возраста, а также усыновители.
  • граждане, взявшие ребенка под опеку, до исполнения ему 18 лет.
  • лица, которые являлись опекунами и обязательства их по отношению к подопечному закончились в связи с тем, что тот достиг совершеннолетия, однако желающие оплатить его обучение, до достижения ребенком возраста 24 года.
  • граждане, понесшие затраты на образование своих братьев или сестер, независимо от того, в полном родстве с ними они находятся или их связывают родственные отношения лишь по одному из родителей, пока им не исполнится 24 года.
  • налогоплательщик, понесший расходы на свою учебу. В этом случае преференция не привязана к возрасту претендента на нее.

Расчет возмещения НДФЛ за обучение

С 2009 года круг лиц, которые могут воспользоваться социальным вычетом по расходам на обучение, дополнен братьями и сестрами обучающегося. Вычет они могут получить при оплате обучения по дневной форме брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Сколько денег можно вернуть за счет налогового вычета, какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение.

Главным при этом является также условие о том, что брат или сестра должны быть в возрасте до 24 лет и проходить обучение очно. Договор с образовательным заведением должен быть заключен на налогоплательщика.

Сами учиться вы можете по любой форме: очной, заочной, вечерней, дистанционной. Форма обучения ваших детей и братьев/сестер должна быть только очная! Это должно быть прямо указано в договоре.

Вычет на обучение детей. Предельная сумма вычета на обучение детей — 50 000 руб. на каждого ребенка (подопечного) в общей сумме на обоих родителей (попечителей) при оплате его обучения.

Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги). В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

Декларация составляется на бумажном носителе в 2 экземплярах. На документе заявителя принявший форму инспектор должен поставить отметку о приеме.

Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

Периоды, за которые предоставляется вычет

Пенсия, стипендия и различные пособия (кроме пособия по болезни) не облагаются НДФЛ. С них вычет получить нельзя.

Обратиться за возвратом средств, истраченных на оплату обучения, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Исключение составляют предметы первой необходимости. Изъятие имущества относится к мерам: процессуального принуждения (ст.115 УПК РФ); гарантии по искам (ст.140 ГПК РФ); обеспечения оплаты долга (ст.91 АПК РФ). Нормативная база АПК РФ предусматривает для обеспечения уплаты задолженности наложение запрета по произведению действий с имуществом, принадлежащим ответчику.

Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии. Вычет на обучение братьев (сестер). Предельная сумма вычета на обучение — 50 000 руб. на брата (сестру) при оплате его (ее) обучения (с 1 января 2009 года).

Источник: http://jhatay-rucheek.ru/pravovye-stati/4893-vychet-na-obrazovanie.html

Сфера закона
Добавить комментарий