Может ли ИП принимать на расчётный счёт от клиента с НДС, а платить другим компаниям без НДС?

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

Может ли ИП принимать на расчётный счёт от клиента с НДС, а платить другим компаниям без НДС?

Выгодно ли работать на НДС или лучше обходиться без него — задумываются начинающие бизнесмены, которым на первый взгляд работа с налогом на добавленную стоимость кажется обременительной. После перехода на «упрощенку» не нужно платить налог, вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Налоговый кодекс РФ предоставляет предпринимателям и организациям возможность самостоятельно решать, НДС или без НДС: что выбрать.

Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен по сути отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, в чем выгода работы с НДС и какую пользу можно извлечь, будучи плательщиком этого налога.

А ведь зачастую именно отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к выгодным сделкам, поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками.

И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано именно с основным камнем преткновения — НДС. Постараемся беспристрастно рассмотреть, в чем разница работы с НДС и без НДС для ООО, на примере среднестатистического ООО без НДС, разберем все плюсы и минусы каждого варианта.

Организации на ОСН или УСН без НДС

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  1. Если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ;
  2. Если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.

Первый вариант является добровольным, то есть, решив для себя, выгодно ли работать с НДС или без НДС, и выбрав второй вариант, ООО может работать без НДС по своему желанию (если его компания удовлетворяет требованиям п. 1 ст. 145 НК РФ). А вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса.

При этом освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость также операции по реализации подакцизных товаров.

Кроме того, организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика.

Очевидно, что при продаже товаров в розницу, бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку именно им важно иметь входящий налог для получения вычета.

Если организация на общей системе налогообложения приняла решение работать без НДС, то она должна собрать и представить в орган ФНС все документы, которые необходимы для получения освобождения от уплаты НДС. В их число входят:

  • уведомление установленного образца об использовании права на освобождение от уплаты НДС;
  • выписка из бухгалтерского баланса (для организаций на ОСН и организаций, которые перешли с ЕСХН на ОСН);
  • выписка из книги продаж, копии журнала полученных и выставленных счетов-фактур за прошлый отчетный период (для организаций на ОСН);
  • выписка из КУДиР (при переходе с УСН на ОСН).

Предоставить все документы в ФНС необходимо не позднее 20 числа месяца, начиная с которого организация хочет работать без НДС.

При этом налоговая инспекция не присылает в ответ никакого решения, так как такое освобождение, в силу НК РФ, носит не разрешительный, а уведомительный характер.

Но прежде чем принимать такое решение, стоит сравнить варианты и понять, что лучше для экономических перспектив вашего ООО: с НДС или без НДС.

Минусы работы с НДС

Главный минус, который отпугивает большинство бизнесменов от работы с НДС, — необходимость платить этот налог. Ведь НДС по праву считается одним из самых важных и сложных налогов в России. К тому же, он имеет федеральное значение. Да еще и повышен с 2019 года до 20%, Поэтому быть плательщиком НДС означает вести полный налоговый и бухгалтерский учет. Это означает:

  • тщательно проверять своих поставщиков;
  • сверять всю входящую «первичку», содержащую НДС;
  • вести необходимые налоговые регистры;
  • заполнять книги учета продаж и книги учета покупок;
  • составлять и сдавать налоговые декларации;
  • иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания органов ФНС.

Если ООО без НДС применяет УСН с объектом «доходы минус расходы», то для него покупка товара у поставщиков-плательщиков НДС дает возможность учитывать полученный НДС в составе своих расходов.

Даже если налог был выделен в счете-фактуре.

А вот ООО на УСН с объектом «доходы» не имеет такой возможности: вычет НДС в данном случае покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры.

Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика может привести к многотысячным штрафам и суммам неустойки.

Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения.

Плюсы работы с НДС

Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС. Поэтому у организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. В этом состоит основная выгода от перехода на НДС. Компании, не являющейся плательщиком НДС, приходится думать о том, как повысить свою конкурентную привлекательность.

Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые могут сделать выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это, несомненно, возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету.

Несмотря на то что НДС можно возместить только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить. При этом если покупателю на ОСН был отпущен товар без НДС (например, выставлен образец счета без НДС), то он его возместить не сможет.

Таким образом, этот плюс от работы на НДС является важным, только если цена товара у поставщика, который работает с НДС, окажется ниже или равна цене аналогичного товара от поставщика, который работает без НДС.

Агент по НДС

В некоторых случаях НДС должен платить не сам налогоплательщик, а другая организация. В статье 161 НК РФ перечислены случаи, когда возникают обязанности налогового агента по НДС. Налогоплательщик практически всегда является источником дохода для налогового агента.

Поэтому агент оплачивает налог фактически не из своего кармана, а из денег, которые причитаются налогоплательщику. Обязанность удержать сумму НДС и перечислить его в бюджет возникает в результате заключения соглашения.

В этом случае организация, которая получает агентское вознаграждение НДС, называется налоговым агентом. Иначе говоря, она выступает посредником между плательщиком НДС и государством.

Такая схема введена в связи с тем, что возникают ситуации, при которых необходимо платить налог, но сам налогоплательщик этого, по каким-то причинам, сделать не может.

В частности, агентское вознаграждение НДС предусмотрено для:

  • организаций, покупающих товары, работы или услуги на территории РФ у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в России;
  • аренды или приобретения в собственность государственного имущества непосредственно у органов власти;
  • организаций, которые купили конфискованное имущество;
  • организаций, купивших имущество банкрота на торгах;
  • организаций, выступающих посредниками иностранных лиц, не имеющих статуса налогового резидента РФ.

Даже если сама организация, выступающая в роли налогового агента, не является плательщиком НДС, она обязана оформить операцию счетом-фактурой на свое имя. При этом образец счета без НДС для этого случая не подойдет. Налог нужно выделить. Сделать документ нужно не позднее, чем через пять дней после совершения соответствующей сделки.

В полях «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» необходимо указать данные арендодателя или продавца, а в данных покупателя указать свои реквизиты. Счет-фактуру следует зарегистрировать установленным образом. После чего, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом 2 в электронном виде.

На этом все обязанности налогового агента будут исполнены.

Источник: https://ppt.ru/news/135820

все ли ип должны работать без ндс

Может ли ИП принимать на расчётный счёт от клиента с НДС, а платить другим компаниям без НДС?

    В общем случае индивидуальныепредприниматели, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками НДС. Исключения из данного правила. Во-первых, НДС подлежит уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории,…Если ты на УСНО, то ты не начисляешь НДСна свои продажи и соответственно не можешь воспользоваться вычетом. А счета своих поставщиков ты оплачиваешь в полном размере. А уже они рассчитываются с бюджетом. При ПРОДАЖЕ чего-либо не…
    Здравствуйте! Оптовая торговля не подпадает под ЕНВД, только розничная. Операции по опту должны проводиться по УСН (если есть уведомление на УСН) или ОСНО (если нет уведомления на УСН), то есть с НДС. Розничная торговля -…
    иди к нологовикамвы можете выставлять вашим покупателям документы с НДС. А по итогам квартала отчитаетесь в налоговую. Сдадите Декларацию и заплатите НДС. Но при этом- увы – входящий НДС вы не сможете принять в зачету. Это очень невыгодно. Так что проще…
    НДС – только ОСНО. ЕНВД для ИП с 2013 не является обязательным режимом если деятельность входит в перечень ЕНВД. По желанию можно выбрать любую систему налогообложения, в том числе с НДС. Взносы в ПФР (не 30, а почти 36 тыс!!!!) платят…система налогообложения в виде ЕНВД не использует НДС. но если вы будете выставлять в своих счетах НДС, то вам придется подавать декларации по НДС и соответственно его уплачивать. от фиксированных платежей в ПФР не освобожден никто. на…
    Может быть такая ситуация: ИП зарегистрировался 01.02, а деятельность как ЕНВД-шник начал согласно заявления на ЕНВД с 01.03. Тогда в феврале он облагается налогами по общему режиму и должен сдать за 1 квартал 2 декларации: и ЕНВД, и НДС
    однозначно НЕТ. Плательщики налога по ЕНВД освобождены от НДС, значит и декларацию сдавать не нужно.
    ИП иногда просто обязан выставлять НДС, но только нулевой. То есть, в счете писать “Сумма столько-то, НДС не предусмотрен”, потому что УСН подразумевает отсутствие данного налога для лица.
    Повторяю.))) От обложения НДС освобождается арендная плата за пользование лесным участком (право пользования природными ресурсами), взимаемая органами государственной власти или местного самоуправления. Пп. 17 п. 2 ст. 149 НК РФ . Не…НДС платит тот, кто получает доход, в данном случае это лесная служба, а вы у себя можете принять НДС в расход, если вы на 15% А в договоре аренды что прописано ? скорее всегоИП выступает как налоговый агент по НДС.. то есть НДС в…
    Общероссийский классификатор предприятий и организаций (ОКПО) – государственный классификатор хозяйствующих субъектов Российской Федерации. Объектами классификации ОКПО являются юридические лица, индивидуальныепредприниматели, филиалы,…
    Через ИП чем-то отбивать нужноНДС, проще ООО Можете, налогна прибыль у вас заменяется налогомна доходы физлиц (13%) Можете, но вам надо быть на ОСН ип достаточно.конечно может.
    На “общей” системе налогообложения ИП является плательщиком НДС и НДФЛ (Только ДВА! налога, в отличие от ООО). При этом его бизнес ничем не ограничен! В отличие от организаций ИП по закону не ведет бухучет. Если он станет работодателем,…Конечно нет, т.к. он не является плательщиком НДС Конечно! Если он применяет ОСНО. Перейти на ОСНО, но только в конце года на следующий. Сейчас легче сделать ООО с ОСНО
    5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога: (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 1) лицами, не являющимися…да-может
    Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ неплательщики НДС и лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны представить декларации по НДС в случае неправомерного выделения ими в счете-фактуре сумм этого налога. По данному…вы не являетесь плательщиком ндс, следовательно ничего не сдаете Вообще не нужно. Согласно статьи 346.11 ИПна УСНО освобождены от НДС, налогана имущество, налогана доходы 13% от предпринимательской деятельности. Декларации по этим…
    НДС является частью стоимости имущества.Просто уплатить его надо будет в бюджет сразу, а не продавцу.Если вы не плательщик – включаете в расходы, если плательщик – во вторую часть декларацииМежду прочим,не единственный закон имеет номер 159-ФЗ. Но если покупает муниципальное или госимущество, то является налоговым агентом и должен уплачивать (глава 21 НК РФ)
    Организации и индивидуальныепредприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налоганадобавленнуюстоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с…Только если вы являетесь налоговым агентом…. Организации и ИПна ЕНВД освобождены от 3 налогов 1) Налогна прибыль ( ИП от НДФЛ) от предпринимательской деятельности , связанной с ЕНВД 2) Налогна имущество, в отношении…
    как это по общеустановленному режиму безНДС? такого не бываетДа, информация ваша странная. Вот и я о том же! По НДС 300, 100 – годовая, 200 – ИПН, соц налог, соц. отчисления, 870 – эмиссия в окруж. среду Я так понимаю, что ИПна общем режиме, а безНДС – так это “ушли” по ст.145НК. Если это так,…
    НДФЛ 13%, ЕСН 26% http://www.sura.ru/psp/user_inf/strokcod.htmС ФОТ наемных работников ЕСН 26%, НДФЛ 13%, ФСС от НС в зависимости от класса проф риска, например для торговли 0,2%.
    Да, НДС входит в стоимость товара, если ООО или ИП не работает с НДС. Иначе, он должен приходовать товар безНДС, а НДС выделять на отдельном счетепри оприходовании НДС включается в стоимость, и формирует конечную цену товара Пример Организация ведет учет по продажным ценам. Стоимость товара — 1000 руб. Цена реализации данного товара — 1400 руб. Весь реализуемый товар облагается…
    Если ИПна общем режиме налогообложения то да должны и выделять и начилять НДС. НДС не начисляется только в двух случаях 1) есть освобждение 2) ИП применяет спец. налоговый режим это может быть ЕНВД или УСНВ зависимости от вида деятельности и применяемой системы налогобложения.
    Нужно смотреть какой конкретно договор вы заключали. Но я думаю что деятельность по госконтракту не подпадает под ЕНВД и вы обязаны применять ОСНО, а значит это НДС и 3-НДФЛ, а еще эта деятельность(ОКВЭД) должна у вас быть зарегистрирована.Cтатья 346,26 НК РФ пункт 4 говорит о том, что плательщики ЕНВД не признаются плательщиками НДС. Но если ИП арендует муниципальное имущество, то будет платить НДС с арендной платы, как налоговый агент. Это все прописывается в договоре…
    Вам, помимо ЕНВД, придется быть еще на одной системе налогообложения и вести раздельный учет. Продажа в розницу -ЕНВД, организациям и ИП -ОСНО, а если писали заявление на УСН, то можно будет применять при продаже организациям и ИП-УСН….ЕНВД применяется при договорах розничной купли-продажи (публичная оферта). Это договоры с конечным потребителем, который не использует товар для получения дохода. Договоры поставки – это договоры с покупателем, который будет использовать…
    Может работать и с НДС да можно, выставите покупателю хотя-бы одну счет-фактуру, и будете являться налогоплательщиком НДС Смотря какой у вас режим налогообложения. конечно может.вот например магазин автозапчастей вменёнщики-у них масла…
    В соответствии со статусом УСН, налогоплательщики, применяющие эту систему налогообложения не являются плательщиками НДС. Но это не означает, что ИП, применяющие УСН совсем не могут работать с НДС (при работе с контр агентами,…От обложения НДС освобождается арендная плата за пользование лесным участком (право пользования природными ресурсами), взимаемая органами государственной власти или местного самоуправления. Пп. 17 п. 2 ст. 149 НК РФ . Не надо платить НДС
    Вы выставляете счет, но указываете НДС не облагается. То что он работает с НДС вас это касаться не должно. Вы выписываете так, как ваше ИПработает (т.е безНДС), счет фактуры Вы тоже не выписываете. Если же они слезно просят можете и…Если вы выставите счет с НДС, то вам нужно будет сдать декларацию по НДС и перечислить всю сумму этого НДС в бюджет. Организациям наНДС в случае, если вы на УСН выставляются доки, где указывается в графе НДС: безНДС Про то, как сделать…
    если ИПработаетбезНДС, он вам сч-фактуру не выставит.и вообще счет должен быть безНДС.а зачем вы оплатили ему счет с НДС? в счете он был выделен? сделать письмо-уточнение платежа. В нем написать, что оплата по п/п …от …за услуги безНДС. Пишите письмо в банк об уточнении назначении платежа, где указываете, что просите…
    Статья 143 гл. 21 НК РФ Налогоплательщики 1. Налогоплательщиками налоганадобавленнуюстоимость

Источник: http://besedazakon.ru/vse_li_ip_dolzhny_rabotat_bez_nds.html

Выставление ИП и ООО на УСН или ЕНВД счёт-фактуры с НДС — Эльба

Может ли ИП принимать на расчётный счёт от клиента с НДС, а платить другим компаниям без НДС?

Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т д.) в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

Помните: счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС.

Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня получения оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

  • являетесь налоговым агентом по НДС;
  • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
  • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

Как выставить счёт-фактуру?

Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через Эльбу:

Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 20% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

Ставки НДС:

  • 20% – общая ставка с 2019 года;
  • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
  • 0% по более редким операциям.

По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 20/120 или 10/110.

Как сдать отчёт по НДС?

Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

  • за I квартал до 25 апреля;
  • за II квартал до 25 июля;
  • за III квартал до 25 октября;
  • за IV квартал до 25 января.

Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

Статья актуальна на 09.07.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/43

Сфера закона
Добавить комментарий