Нужна ли нулевая декларация?

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

Нужна ли нулевая декларация?

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  • 2-НДФЛ за год, 
  • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить 

Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
  • Декларация по УСН
  • Расчёт по страховым взносам
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ
  • Декларация по ЕНВД
  • 2-НДФЛ
  • СЗВ-М
  • Бухотчётность ООО

Статья актуальна на 28.11.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

Нулевая декларация. Зачем она нужна?

Нужна ли нулевая декларация?

В последнее время тема всеобщего декларирования вернулась на повестку дня. Идея в том, что декларироваться нужно всем, за исключением чиновников и пенсионеров.

Возникает много вопросов, и главный из них – а так ли нужно? И если нужно, то в каком виде?

Всеобщее декларирование – зачем это нужно

Действующее законодательство предполагает, что декларировать доходы по умолчанию может каждый желающий, но обязательно это делают:

Исходя из посыла, который озвучила команда новой власти, подавать декларации нужно будет всем. Но что именно подразумевается под всеобщим декларированием и какие цели преследует государство? Ведь декларирование физлиц для налоговой, которое существует сегодня – это одно, а электронное декларирование госслужащих – совсем другое.  

Например, цель подачи деклараций в налоговую – определить доходы физлица в течение года, с которых нужно взять налоги. При этом налоговую интересует, прежде всего, информация, которая не поступила к ним от налоговых агентов. Таким образом, ГФС сейчас точечно решает лишь одну проблему – обложить налогом абсолютно все доходы, которые получили граждане.

Но она никоим образом не решает проблему неофициальных доходов – они остаются вне поля зрения государства. Получает ли гражданин такие доходы видно, если он тратит очевидно больше, чем зарабатывает, но обычная налоговая декларация исчерпывающих данных об имущественном состоянии не предполагает.

Этой проблемы не существует, например, в электронных декларация госслужащих – чиновники декларируют не только доходы, но и расходы.

Таким образом, их электронная декларация предполагает нулевую точку отсчёта, после которой государство будет видеть динамику доходов и изменения имущественного состояния.

У этого вида декларирования цель другая – понять, соответствуют ли доходы за год соответствующим расходам и, таким образом, выявить возможные проявления коррупции.

Простое, но неверное решение

Допустим, что, говоря о всеобщем декларировании, имелась в виду налоговая декларация, которая учитывает лишь доходы физлица. Какие доходы можно декларировать? Зарплата, проценты по депозитным вкладам, выплаты по ценным бумагам, доходы от предпринимательской деятельности, аренды недвижимости и продажи движимого и недвижимого имущества.

Но каждое предприятие, которое выплачивает зарплату – это налоговый агент. Оно уже заплатило налоги и подало информацию в налоговую без участия работника. Информацию о полученных каждым вкладчиком процентах по депозитам предоставил другой налоговый агент – банк. О выплатах по ценным бумагам – торговец по ценным бумагам.

О доходах от продажи недвижимости или автомобиля – нотариус, сопровождающий сделку. И то, если продавать по одной машине в год, налогом такой доход не облагается и, соответственно, государство в лице ГФС не интересует. Получается, что лишь при сдаче в аренду недвижимости у физлица нет налогового агента.

Поэтому сегодня, получив такой доход, гражданин обязан подать налоговую декларацию.

Это всё, что налоговая хочет знать о вас, и всё это она уже знает. Что же изменит всеобщее декларирование? Только то, что каждый гражданин будет чётко понимать, сколько денег он отдает государству ежегодно. Единственная цель государства в таком случае – образовательная.

Если не менять сам подход к декларированию, эта реформа будет предельно простой: достаточно взять то, что есть сегодня и поменять всего один пункт в налоговом кодексе – о том, что налоговую декларацию необходимо подавать всем, независимо от того, где был получен доход.

Любые неофициальные доходы при этом как проходили мимо контролирующих органов, так и будут проходить. Для того, чтобы их отследить, нужно видеть затраты: если кто-то задекларировал доходы в 300 тыс. гривен, при этом купил двухэтажный дом и «Брабус» – очевидно, что доходы не перекрывают затраты. Но пока затраты и имущество не декларируются, налоговая их не видит.

А если и увидит (например, в реестре недвижимости) – всегда можно сказать, что на этот дом ты копил всю жизнь.

Всеобщее декларирование этого не изменит – каждый гражданин будет руками дублировать информацию, которая и так поступает от налоговых агентов, но у отдельных граждан при этом имущественное состояние будет, как и прежде, меняться абсолютно непропорционально доходам.

Фокус на расходы, а не доходы

В налоговой декларации имущественное состояние указывается, но весьма сдержано и не в полном объёме, поэтому данные эти применить особо негде. Фактически, установить контроль за изменением имущественного состояния налоговая декларация не позволяет. А вот электронные декларации госслужащих – позволяют.

Если государство решит всё же вести учёт и доходов, и расходов своих граждан, нужна нулевая декларация, точка отсчёта. Это значит, что каждый украинец должен будет ежегодно подавать такую же декларацию, как подают сегодня госслужащие, занимающие высокие должности.

Да, в случае чиновников должен быть дополнительный контроль, ведь они находятся в большей зоне риска – распоряжаются деньгами налогоплательщиков, при этом имея много возможностей и соблазнов, связанных с коррупцией. Но определенный контроль необходим и в сфере бизнеса.

Очевидно, что огромная часть экономики находится в тени – это те обороты, которые проходят мимо налогообложения, а значит, мимо бюджета. Более того, пока контроль имущественного состояния остается точечным – остаются и коррупционные риски.

Просто новые особняки чиновников будут иметь других формальных владельцев, которые не являются субъектами декларирования.

Ввести всеобщее декларирование в таком виде сложнее, оно требует технических преобразований и комплексных законодательных изменений. Но если нулевой точки отсчёта не будет, то смысла в реформе не много.

Поэтому, когда мы говорим, что в Украине должно быть всеобщее декларирование, нужно ответить на главный вопрос – с какой целью мы его вводим? Какая задача стоит у этого декларирования? Мы просто снова хотим ловить доходы, с которых вдруг кто-то не заплатил налоги, или мы всё-таки хотим видеть неучтённые доходы? Мы хотим преподать целой стране урок финансовой грамотности, или мы хотим помочь вывести экономику из тени?

Если мы идём по европейскому пути, механизм введения всеобщего декларирования должен служить не только инструментом налоговой дисциплины, но также показывать, кто живёт не по доходам. И это должно касаться не только людей, занимающих высокие государственные должности. С точки зрения государства это будет правильно.

Источник: https://finance.liga.net/ekonomika/opinion/nulevaya-deklaratsiya-zachem-ona-nujna

Нулевая декларация ИП на УСН 2019

Нужна ли нулевая декларация?

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях

Нулевая декларация ИП на УСН 2019 Гусарова Юлия Как заполнить нулевую декларацию ИП на УСН в 2019 году

ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года, если:

  • не вели деятельность и не получали доходов;
  • совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.

ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

Здесь ИП указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным. ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

В остальных полях указывают:

  • «Номер корректировки» – «0»;
  • «Код налогового периода» – «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
  • «Отчетный год» – год, за который сдается декларация;
  • «Код налогового органа»;
  • «По месту нахождения (учета)» – «120»;
  • «Налогоплательщик» – фамилию, имя, отчество ИП.

Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.

Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.

Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения – поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа).

В строке 010 указывают ОКТМО. Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками – «1».

В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

Все оставшиеся поля раздела 2.1.1. заполняют прочерками.

В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях – прочерки.

В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку. Во всех остальных строках – прочерки.

Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде.

Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

Сдать декларацию онлайн

Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.

Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для них

    способом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaya-deklaraciya-po-usn

    Сфера закона
    Добавить комментарий